Какую систему налогообложения выбрать для ООО услуги?

Содержание

Как выбрать систему налогообложения для ООО

Какую систему налогообложения выбрать для ООО услуги?

Системы налогообложения для ООО — это форматы уплаты обязательных платежей, различающиеся по ряду параметров. Перед подачей документов в ИФНС для регистрации общества с ограниченной ответственностью нужно решить вопрос, какую систему налогообложения выбрать для ООО, и подать соответствующее заявление. Выбор налогового режима лучше осуществить при регистрации, иначе придется менять режим, что связано с дополнительными хлопотами и уплатой лишних сумм в бюджет. Сравним плюсы и минусы каждой из систем.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня

Получить доступ

Перед регистрацией рекомендуется составить для себя бизнес-план, в котором будут расписаны данные о виде деятельности, приблизительный годовой бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, количество наемных работников, предполагаемая стоимость имущества. На основе этого выбирается один из 4 видов систем налогообложения, применяемых ООО.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Этот вид устанавливается для ООО изначально после регистрации, если не было заявления о переходе на другой налоговый режим. В техническом плане вести бухгалтерскую документацию по этой системе сложнее, в сравнении с другими, поэтому нанимается специалист или бухучет ведется по аутсорсингу.

В этом случае ООО уплачивает налоги на прибыль, НДС, на имущество, на транспорт, торговый сбор. В ряде случаев уплачиваются акцизы (при торговле алкоголем, ГСМ), водный налог, НДПИ.

ООО обязано вести бухгалтерскую документацию и вовремя сдавать налоговые декларации по упомянутым налогам и сборам в установленные сроки. ОСНО не пользуется популярностью у малого бизнеса, если только ООО не работает с большими оборотами и с крупными компаниями. Крупный бизнес предпочитает работать с Обществами, которые уплачивают НДС, поскольку затем входящий НДС уменьшает налогооблагаемую базу. Крупные и частные структуры также предпочитают заключать контракты с предприятиями на общей системе налогообложения.

УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН) пользуется наибольшей популярностью у малого и среднего бизнеса своей понятностью, минимумом отчетности, экономией на налоговых платежах. При этом налоговом режиме не нужно выплачивать НДС, налог на прибыль, а налог на имущество оплачивается частично. Бизнесмен выбирает между двумя вариантами УСН:

  • ставка 6 % от всего оборота;
  • ставка 15 % от разницы между доходами и расходами.

Первый вариант выгоден ООО с высокой нормой прибыли, низкими расходами, которые можно подтвердить. Второй вариант выбирается в случае, если более чем 2/3 расходов входят в конечную цену товара или услуги, что характерно для производственного бизнеса.

Не стоит забывать, что уплата в ПФР, ФСС и ФОМС в любом случае является обязательной. Кроме того, для УСН установлены лимиты:

  • годовой объем выручки — не болеет 150 млн руб. в год;
  • среднесписочная численность персонала — не более 100 человек;
  • остаточная стоимость основных фондов — не более 150 млн руб.

Авансовые платежи по УСН происходят ежеквартально, окончательный расчет — по исходу года.

При ответе на вопрос: какая система налогообложения лучше для ООО — большая часть малого и среднего бизнеса выбирает УСН.

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход исчисляется с суммы, определяемой путем перемножения показателей, которые рассчитывались государством для отдельных видов деятельности и определенных регионов. ЕНВД исчисляется умножением данной суммы на ставку налога в 15 %.

Этот вид налога для ООО практически всегда фиксированный, вне зависимости от полученной прибыли или убытков. ЕНВД очень удобен для стабильного, прибыльного бизнеса. Его нельзя применять в строительстве, производстве, энергетике.

ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог схож с УСН, однако отличается рядом льготных условий. ООО, выбравший эту систему налогообложения, должен выращивать сельхозпродукцию — растительную или животную, добывать морскую или речную продукцию для продажи. В структуре выручки ИП такой вид деятельности должен составлять не менее 70 %.

Размер налога составляет 6 % от дохода за минусом расходов. В случае неурожаев, других обстоятельств, когда предприниматель получает убытки, они могут быть зачтены в будущих периодах при уплате налога. Платежи производятся дважды в год.

Общество может вести раздельный налоговый учет по разным видам деятельности, что позволит применять одновременно УСН и ЕНВД. Для наглядности ниже приведена таблица со сравнением основных характеристик разных налоговых режимов.

Налоговый режим ЕСХН ЕНВД УСН
Налоговая база Доходы за вычетом расходов Вмененный доход Доходы Доходы за вычетом расходов
Ставка 6 % 15 % 6 % 15 %
Авансы После шести месяцев Отсутствуют По итогам каждого квартала
Сроки для уплаты авансовых платежей До 25 дней после окончания периода Отсутствуют До 25 дней после окончания периода
Налоговый период Год Квартал Год
Когда подается декларация До 31.03 За каждые три месяца, до 20 числа следующего месяца До 31.03
Окончательная уплата До 31.03 До 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом До 31.03
Совмещение разных систем налогообложения С ЕНВД Со всеми НР С ЕНВД
Когда возможен переход на другой НР в добровольном порядке С 1 января нового года С 1 января нового года (за исключением УСН) С 1 января нового года после окончания налогового периода

Источник: http://ppt.ru/art/nalogi/sistema-dlya-ooo

Какая система налогообложения лучше для ип услуги

Какую систему налогообложения выбрать для ООО услуги?

Предприниматель может применять пять систем налогообложения:

  • общую (главы 21 и 23 НК РФ);
  • четыре специальных:

1) упрощенную (глава 26.2 НК РФ);

2) единый налог на вменённый доход (глава 26.3 НК РФ);

3) патентную (глава 26.5 НК РФ);

4) единый сельскохозяйственный налог (глава 26.1 НК РФ).

Для того чтобы выбрать, какая система налогообложения лучше для ИП, необходимо знать, хотя бы кратко, о применяемых системах и самое главное — предпринимателю необходимо определиться с критериями своего бизнеса.

Что должен определить предприниматель? Вид деятельности, примерный доход, соотношение доходов и расходов, количество работников. Эти важные факторы понадобятся при выборе налогообложения для ИП.

Можно сразу сказать, что если ИП — сельхозпроизводитель, то надо рассматривать единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Для остальных ИП этот налог не применим, поэтому подробно остановимся на других налогах, выбор между которыми и делает обычно ИП.

Важный момент — сейчас ИП вправе добровольно выбрать любой из спецрежимов, если соответствует критериям. Если не выбрал, то применяет общую систему налогообложения.

Краткая характеристика систем налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО) характерна тем, что платить необходимо все налоги, вести учет, подавать ежеквартально отчетность. И если не подано заявление на выбор налогообложения, то ИП автоматически применяет ОСНО. Часто основной сложностью для ИП является НДС, тем не менее часто предприниматели сознательно выбирают эту систему, если работают с налогоплательщиками на ОСНО, есть иностранные контрагенты, уплачивается НДС при ввозе или предприниматели платят НДС в качестве налогового агента.

Специальные налоговые режимы характерны тем, что предусматривают определённые требования для применения. Общее – отчетность проще, налоговые ставки ниже, заменяют ряд налогов, хотя и с определёнными оговорками. Например, агентский НДС надо платить при любой системе налогообложения.

Упрощенная система налогообложения (УСН) очень распространена в малом и среднем бизнесе в первую очередь в связи с тем, что применяется ко всем видам деятельности, просто вести учет, декларацию необходимо представлять раз в год.

https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM

Однако если при регистрации ИП выбрана система налогообложения УСН, то необходимо сразу выбрать объект налогообложения:

  • доходы (ставка налога от 1% до 6%) или
  • доходы минус расходы (ставка налога от 5% до 15%).

Ставка налога устанавливается законом субъекта, при этом могут быть введены налоговые каникулы, то есть ставка снижена до 0% при определенных условиях – как правило, относится ко впервые зарегистрированному ИП в отношении определенного вида деятельности.

Не только ставку налога, но и баланс между доходами и расходами необходимо учитывать при выборе ИП налогообложения, что лучше — УСН с объектом «доходы» или УСН с объектом «доходы минус расходы».

В том случае, если расходы составляют более 60 — 70%, предпочтительнее выбрать УСН «доходы минус расходы», однако надо учитывать необходимость документального подтверждения расходов.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патентная система налогообложения (ПСН) характерны тем, что платить налог надо исходя из суммы дохода, которую установило государство. Это выгодно, если доходы высокие, чтобы заранее определить сумму налога и планировать расходы на ведение бизнеса.

Но надо учитывать, что даже если предприниматель не получил этот доход, платить налог тем не менее надо.

Читайте также  Налогообложение ООО на УСН доходы минус расходы

Кроме того, для этих систем налогообложения существуют более жёсткие ограничения – применяются только к определённым видам деятельности, количество работников меньше, чем при УСН, физические показатели могут быть ограничены (например, в случае применения ЕНВД – не более 20 машин по виду деятельности «грузоперевозки»).

Когда и как выбрать налогообложение для ИП

Выбирать систему налогообложения рекомендуется до регистрации ИП. Для начала надо определиться с видами налогообложения, которые ИП может выбрать. И касается это только специальных режимов. Надо знать ограничения по каждому из специальных режимов, а также преимущества и недостатки спецрежима. В противном случае предприниматель столкнется с тем, что налоговые платежи выше того, на что он рассчитывал, а для того, чтобы изменить систему, надо ждать до следующего года. Дело в том, что, к примеру, одним из условий УСН является выбор налогообложения для ИП при регистрации.

Причем подать заявление на применение УСН необходимо в течение 30 дней после регистрации, в случае неподачи изменить режим можно будет только со следующего календарного года. Более того, если налогоплательщик хочет изменить объект налогообложения внутри выбранной системы, то есть, применяя УСН, изменить объект «доходы» на объект «доходы минус расходы», это можно сделать также только со следующего календарного года. Так со ссылкой на ст. 346.14 НК РФ разъясняется в Письме Минфина и ФНС РФ от 02.06.2016 N СД-3-3/2511.

Для ОСНО никаких ограничений не существует – применяется для всех видов деятельности, любых дохода, численности сотрудников. И неудивительно, так как этот режим считается самым «строгим» видом, где действуют все налоги и виды отчетности. Поэтому если заявление о выборе системы налогообложения для ИП не было подано при регистрации, то при работе по спецрежимам ЕНВД и ПСН автоматически предприниматель обязан применять ОСНО в отношении других операций (например, при продаже имущества).

И наоборот — если ИП применяет ОСНО, при соблюдении требований он может применить ЕНВД или ПСН и в середине года, когда определится с доходами и расходами от ведения бизнеса. Поэтому кратко остановимся на критериях, которые надо определить при выборе системы налогообложения после регистрация ИП.

Вид деятельности и другие условия перехода на ЕНВД и ПСН

Требования по каждому налогу указаны в соответствующей главе, рассмотрим основные.

Четко определить, каким бизнесом будет заниматься предприниматель, надо не только для регистрации, но и для выбора налогообложения, так как именно это является первым критерием того, какой вид налога выбрать для ИП. Необходимо выяснить, подпадает ли этот вид деятельности под ЕНВД (п. 2 ст. 346.

26 НК РФ) или ПСН на той территории, где планирует вести деятельность ИП, введены ли эти налоги законами субъектов, причем выяснить и показатели, которые влияют на налог. Например, в Москве ЕНВД не введён. Поэтому если ИП живет и работает в Москве, то, как бы ему ни выгоден был этот налог, применить его он не сможет. Или, к примеру, интернет-магазины не могут применять ЕНВД и ПСН вне зависимости от вида товара.

Это означает, что если вид деятельности не включен в перечень, то выбирать, какое налогообложение лучше для ИП, можно будет только между упрощенной и общей системами налогообложения.

Если же к деятельности можно применить ЕНВД или ПСН, то существует ряд других ограничений.

Так, ПСН можно применять, только если:

  • сотрудников не более 15 человек;
  • лимит доходов — 60 миллионов рублей в год.

Источник: https://uridicheskoelico.guru/nalogooblazhenie/vznosy-i-platezhi/kakaya-sistema-nalogooblozheniya-luchshe-dlya-ip-uslugi.html

Как выбрать систему налогообложения для ООО или ИП?

Какую систему налогообложения выбрать для ООО услуги?

Начинающие предприниматели всегда перед регистрацией своего коммерческого предприятия задаются одним и тем же вопросом: как правильно выбрать систему налогообложения?

Над этим действительно стоит хорошо подумать, так как от принятого решения прямо зависит: сколько налогов Вы будете платить, и насколько часто придется отчитываться перед налоговой. Сегодня в нашей стране действуют целых 5 налоговых режимов.

Не откладывайте решение Ваших проблем!
8 (812) 917-90-91

Юристы компании «Юридический центр Сиан» подготовили для Вас краткий перечень основных отличий каждого из них, чтобы помочь сделать правильный выбор.

Пять режимов налогообложения: Общая система

Данная система автоматически присваивается вновь регистрируемому предприятию, если при подаче заявления владелец не изъявил желания, чтобы был применен спецрежим. Специалисты утверждают, что для предприятия в самом начале своего развития общий режим не является самым выгодным. Компания только разворачивает свою деятельность, а ей уже придется в полном формате вести бухучет, платить все налоги и своевременно по ним отчитываться. В числе налогов:

  • Налог на прибыль (20% от прибыли или 13% для ИП);
  • Налог на имущество (если на балансе имеется недвижимость);
  • НДС (18% с продаж минус НДС, уплаченный поставщикам).

Взглянув на данный перечень, становится очевидно: именно НДС становится ключевым моментом, из-за которого выбирают общую систему или отказываются от нее. Вот почему на старте своей деятельности компаниям, не имеющим пока в числе клиентов крупных фирм, и не планирующим оптовую торговлю, лучше всего выбрать любой из спецрежимов налогообложения.

Пять режимов налогообложения: Упрощенная система (УСН)

Является самой распространенной среди начинающих предпринимателей и не случайно. Она весьма выгодна тем, что вместо 3 обязательных налогов предприятие будет оплачивать только один — УСН ежеквартально, а отчетность в налоговую инспекцию Вашему бухгалтеру потребуется сдавать только один раз за год. Выбрав «упрощенку», необходимо выбрать также объект налогообложения:

  • Доходы (с них заплатить придется 6%);
  • Доходы минус расходы (ставка 5-15 в зависимости от региона регистрации, рода деятельности и размеров доходов).

Есть некоторые нюансы, которые важно помнить: УСН может быть уменьшен за счет сумм страховых взносов. ИП, в котором нет сотрудников, имеет возможность уменьшить УСН на 100%, а если сотрудники все же есть, тогда УСН может быть уменьшен за счет страховых взносов только на 50%. Чтобы определить, какой вариант «Доходы» или «Доходы минус расходы» выгоднее в Вашем конкретном случае, необходимо оценить величину предполагаемых доходов от коммерческой деятельности, а также размеры расходов.

По первой схеме выгодно работать тогда, когда расходы компании невелики (меньше 60% от суммы доходов). Обычно этот вариант подходит фирмам, оказывающим консультационные услуги, риэлторских компаний и т.д. Вторая схема подходит фирмам с большими расходами (до 80 от доходов), поэтому ее зачастую выбирают торговые компании.

Перейти на УСН можно путем подачи в налоговую уведомления в срок до 30 дней с даты регистрации фирмы или до 31 декабря текущего года, чтобы иметь возможность применить УСН с 1 января последующего года. Предусмотрен ряд ограничений на применение УСН:

  • Определенный перечень видов деятельности;
  • Размер годового дохода более 64 млн. рублей;
  • Наличие представительств и/или филиалов;
  • 25% уставного капитала внесены из средств сторонней организации.

Пять режимов налогообложения: Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

В Налоговом Кодексе приведен перечень видов деятельности, для которых может применяться данный режим. Он отличается от других тем, что предприятие платит налог в фиксированной сумме, не зависящей от фактического размера получаемых доходов. Размер этого платежа прямо зависит от объективных показателей конкретного бизнеса: размеров торгового зала, численности сотрудников, парка автотранспортных средств и др. По каждому виду деятельности закреплен конкретный перечень таких показателей.

ЕНВД может быть уменьшен на величину страховых взносов до 50%, если в фирме имеются сотрудники, и до 100%, если сотрудников нет. Подать уведомление в налоговую о том, что Вы желаете перейти на ЕНВД, можно не позднее 5 дней с даты начала деятельности. Заявление не будет принято, если число сотрудников в фирме больше 100%, либо в уставном капитале 25% внесены сторонней организацией. Отчитываться в налоговой и платить налог придется ежеквартально. Особо следует отметить, что при расчетах за наличные ЕНВД-шники могут обходиться без кассовых аппаратов.

Пять режимов налогообложения: Патентная система

Предусмотрена специально для ИП. Очень похожа на ЕНВД, так как может применяться только по отношению к обозначенному в НК РФ перечню видов деятельности. Суть системы проста: купив патент сроком на месяц или до 1 года, предприятие полностью освобождается от последующих контактов с налоговой инспекцией на этот срок. Потребуется своевременно приобретать новый патент и вести книгу, где будет осуществляться учет получаемых доходов.

Цена патента пропорциональна размером потенциальных доходов, устанавливаемых местными властями. Фактически получаемые доходы в дальнейшем не приведут к перерасчету цены патента, но и сумма патента не может уменьшаться за счет оплаты страховых взносов, есть ли сотрудники на предприятии или их нет. Применить патентную систему могут ИП, в которых не больше 15 сотрудников, а размер годового дохода меньше 60 млн. рублей. Чтобы применить патентную систему, необходимо в срок до 10 дней с даты начала деятельности подать заявление в налоговую. ИП, купившие патент, могут работать с наличными без кассовых аппаратов.

Пять режимов налогообложения: Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Условия его применения очень схожи с УСН, но пользоваться ЕСХН имеют право только сельхозпроизводители. Для других предприятий и фирм данная форма налогообложения недоступна. Несмотря на простоту данной системы, начинающие предприниматели пользуются ею достаточно редко.

Не откладывайте решение Ваших проблем!
8 (812) 917-90-91

Теперь вы знаете, какие бывают формы налогообложения. Какую выбрать в конкретной ситуации — вопрос не простой, требующий владения информацией о том, чем вы намерены заниматься, каков бизнес-план, сколько предполагается зарабатывать и сколько тратить, будут ли в фирме сотрудники и/или недвижимость и многие другие аспекты.

Налоговый юрист «Юридического центра Сиан»поможет Вам определиться с выбором системы налогообложения.

Читайте также  Формы налогообложения для розничной торговли

Полезная публикация? Поделитесь со всеми

Источник: https://urist-sian.ru/post.php?id=45

Какую систему налогообложения выбрать для ООО в 2019 году — Все о финансах

Какую систему налогообложения выбрать для ООО услуги?
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

До момента регистрации бизнеса предприниматель должен решить, какую систему налогообложения выбрать для ООО. По умолчанию новое юридическое лицо включается в общую или основную налоговую систему. При соблюдении критериев, установленных НК РФ, ООО может перейти на другие режимы со сниженной налоговой нагрузкой.

Налоговые системы для ООО: обзор

Согласно НК РФ, общество ограниченной ответственности может функционировать в рамках одного из четырех режимов:

При выборе системы учитывают объект налогообложения, налоговую ставку, сроки уплаты, период и порядок расчета платежей. Основные характеристики налоговых систем для ООО собраны в таблице.

Система НО Применение Объект налогооб-ложения Ставка налога Налоговый период
ОСНО Все ООО без ограничений Прибыль. Добавленная стоимость. Стоимость имущества. 20% — налог на прибыль. 0-20% — НДС (ставка зависит от категории товаров и услуг). 2,2% — имущественный сбор Календарный год. Квартал. Год.
УСН Доходы Для ООО, имеющих годовые доходы до 150 млн. руб. и персонал до 100 человек Доход без учета понесенных организацией затрат Основная ставка – 6%, может быть снижена до 1% на региональном уровне Год — основной налоговый период. Квартал или полугодие – для уплаты авансового платежа, если в данный период получен доход
УСН Доходы минус расходы Разница между доходами и подтвержден-ными издержками. Доходы – база для вычисления налога по минимальной ставке Основная ставка – 15%, может быть снижена до 5% на региональном уровне. 1% — минимальная ставка, которая устанавливается, если размер налога за год меньше 1% годовых доходов
ЕНВД Для отдельных видов бизнеса (с учетом регионального законодательства) Вмененный доход – это фиксированный доход, установленный налоговым законодательством Общая ставка – 15%, на региональном уровне может быть снижена до 7,5% Квартал
ЕСХН Для ООО, работающих в сфере сельского и рыбного хозяйства Разница между доходами и подтвержденными затратами Основная ставка – 6% Год.Полугодие – период уплаты авансового платежа

Как правильно выбрать режим налогообложения?

В процессе выбора подходящей налоговой системы для ООО стоит учесть особенности будущей организации и ряд критериев.

  1. Направление деятельности. Общая налоговая система подходит для любого бизнеса. Упрощенная – для многих видов предпринимательства (ст. 346.12 НК РФ), в том числе торговой, производственной деятельности и услуг. Применение системы ЕНВД ограничено статьей 346.26 НК РФ и региональными законами. Режим ЕСХН доступен организациям, работающим в сфере сельского и рыбоводческого хозяйства.
  2. Число сотрудников. Ограничения по численности персонала предусмотрены на «упрощенке» и «вмененке» — до 100 человек. Для рыбоводческих и сельскохозяйственных компаний на ЕСХН допустимо не более 300 человек.
  3. Учет с НДС. Режим ОСНО выбирается, если запланировано сотрудничество с крупными контрагентами, которые будут получать возврат НДС. Кроме того, ОСНО применяется ООО, ввозящими товары в Россию.
  4. Налогообложение и доход. Уплата налогов с получаемого дохода является обязательной для трех систем: ОСНО, УСН, ЕСХН. Организация, зарегистрированная на ЕНВД, уплачивает сборы с условного дохода, установленного законодательством.
  5. Ограничение на доходы, получаемые ООО, установлено только на УСН — 150 миллионов руб. в год.

Рассмотрим особенности налоговых режимов и рекомендации по их выбору с учетом специфики деятельности компании.

Налогообложение ООО в розничной торговле

При ведении розничной торговли предприниматели руководствуются НК РФ. Розничный покупатель не идентифицируется, но получает кассовый, товарный чек, гарантийный талон. Вне зависимости от вида оплаты (наличный или безналичный), «розница» подпадает под следующие режимы:

  • ОСНО используется крупными торговыми организациями, в том числе интернет-магазинами, с годовым объемом доходов более 150 миллионов руб.;
  • УСН подходит для ООО с годовым доходом до 150 млн. руб. и численностью персонала до 100 человек (остальные критерии установлены ст. 346.12 НК РФ и ФЗ № 243 от 03.07.2016);
  • ЕНВД разрешено использовать при стандартной торговле за наличный расчет через павильоны, киоски, магазины с торговыми помещениями до 150 м2 (ст. 346.26 НК РФ).

При реализации ряда товаров запрещено использовать ЕНВД – это транспортные средства, газ, лекарства, продовольственные, подакцизные товары и другие.

ООО в розничной торговле оформляют режим УСН «доходы 6%» или «доходы минус расходы – 15%». Система расчета налога подбирается в зависимости от уровня рентабельности. «Упрощенка» по ставке 6%» выгодна при высокой рентабельности более 40%. УСН 15% подходит при показателе ниже 10%. При средней рентабельности 10-40% стоит учесть оптимальность учета и ведения документации.

Данные рекомендации по выбору системы налогообложения можно использовать и для интернет-магазинов.

Выбор налогового режима для оптовой торговли

Оптовая торговля – это реализация товаров ИП и юридическим лицам, использующим их в коммерческих или производственных целях (ст. 506 ГК РФ). Оптовые покупатели получают счета-фактуры, накладные, заключают договоры поставки. К данной категории относится и поставка товаров для муниципальных учреждений.

Для ООО в сфере оптовой торговли приоритетными являются два режима – это ОСНО или УСН.

Рассмотрим, как они применяются.

Основная система предпочтительна для крупных оптовиков, например, складов, снабжающих торговые сети. Они используют ОСНО, чтобы включать НДС в затраты. Убыточные компании освобождаются от налога на прибыль, и в следующем году уменьшают налогооблагаемую базу. При этом выбор общей системы означает высокую налоговую нагрузку и более строгий контроль. По всем сделкам проводятся ежеквартальные камеральные проверки НДС.

Переход на «упрощенку» разрешается при годовом доходе не более 150 миллионов руб.

Для оптовой торговли с розничными магазинами рекомендуют УСН 15%. Данный режим выгоден, если расходы составляют не менее 65% от оборота.

Кроме того, многие организации совмещают отдельные режимы для розничной и оптовой торговли.

Налогообложение ООО в производстве

Производственные компании в форме ООО работают на базе следующих налоговых режимов:

  1. общая система является единственной альтернативой, если организация ведет дела с юридическими лицами, бюджетными учреждениями с НДС (кроме того, ОСНО позволяет убыточным ООО и стартапам уменьшать налоговую нагрузку);
  2. упрощенная система – это второй по популярности режим среди производственных компаний. Наиболее приемлемой системой считается УСН «доходы – расходы». Издержки на производстве являются существенными. Расходы списываются, 15% налог платится с чистой прибыли, что выгоднее, чем 6% от общего дохода.

ЕСХН могут применять только производственные организации в сфере сельского и рыбного хозяйства.

Налоговые режимы для ООО в грузоперевозоках

Деятельность в сфере грузоперевозок регламентируется ст. 785 ГК РФ. Доставка грузов производится по договору.

Организации, оказывающие транспортные услуги, применяют такие системы налогообложения, как ОСНО, УСН и ЕНВД.

Крупные компании в сфере грузоперевозок, и в первую очередь осуществляющие вывоз грузов за границу, выбирают режим ОСНО. Данная система является сложной, отличается высокой фискальной нагрузкой. Небольшие ООО выбирают менее обременительные специальные режимы.

УСН позволяет устанавливать наиболее выгодную ставку налога – 6% «доходы» или 15% «доходы – расходы». Ставка 15% рассчитывается с чистой прибыли и оправдывает себя при высоких транспортных издержках. Особенно выгоден пониженный размер ставки с 15% до 5%, устанавливаемый региональными властями. Условия применения УСН прописаны в ФЗ № 243 от 03.07.2016.

ЕНВД используется транспортными компаниями, которые попадают под региональное законодательство о «вмененке». Основное условие – количество транспортных единиц не более 20 штук, в том числе арендованных машин. Период действия ЕНВД в сфере грузоперевозок продлен до 2021 года.

Налогообложение в строительстве

В строительной сфере деятельности перед ООО встает выбор между общим режимом налогообложения и упрощенной системой. Традиционная налоговая схема ОСНО рекомендуется всем компаниям, являющимся «частью цепочки», то есть работающим с юридическими лицами. Общая система применяется, если среди заказчиков строительной фирмы больше тех, кто хочет работать с НДС. Если таких заказчиков меньшинство, можно перейти на УСН.

На упрощенную систему по ставке 6% часто применяют небольшие фирмы, например, занимающиеся возведением дачных домиков и надворных построек под заказ для физических лиц. УСН оправдывает себя, когда сложно собрать правильную первичную документацию от поставщиков. Система позволяет работать с юридическими лицами: выделять в счетах-фактурах НДС, уплачивать его в бюджет, а затем декларировать. Для ООО, не являющихся генеральными подрядчиками, рекомендуют УСН «доходы – расходы». Это поможет сэкономить на налогах и облегчить ведение учета, основное условие – подтверждение расходов.

Необходимо учитывать ограничения для использования «упрощенки», прописанные в ст. 346.12 и 346.13 НК РФ, например, доходы за год не должны превышать 60 миллионов руб.

Налогообложение ООО в сфере услуг

Большинство организаций, работающих в сфере услуг, используют упрощенную систему и вмененный доход.

Наиболее выгодной для ООО в сфере услуг является УСН «доходы» с налогом 6%.

Условия для перехода на «упрощенку» установлены ФЗ № 243 от 03.07.2016, виды деятельности – ст. 346.12 НК РФ.

Например, режим УСН 6% подходит для парикмахерских, салонов красоты, центров по оказанию консультационных, бухгалтерских услуг. Организации по оказанию бытовых услуг и ТСЖ вправе перейти на сниженную ставку УСН 10%.

ЕНВД является вторым по популярности налоговым режимом для ООО в сфере услуг, но он применим не ко всем видам бизнеса. Система вмененного дохода обязательна для следующих видов услуг:

Направления деятельности, подходящие для ЕНВД, устанавливают региональные власти на основе перечня (ст. 346.26 НК РФ). Кроме того, стоит учитывать ряд законодательных ограничений по применению вмененного дохода.

Читайте также  Розничная торговля бухучет и налогообложение

Заключение

Выбор налоговой системы должен быть обоснованным. Эксперты рекомендуют выполнять предварительный расчет налогов с учетом особенностей бизнеса. Это позволит сравнить налоговую нагрузку в разных режимах.

Прочтите также: Ответственность за неуплату налогов 2019: физическим и юридическим лицом

© 2019, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ooo

Какую систему налогообложения выбрать для ООО?

Какую систему налогообложения выбрать для ООО услуги?

От выбора системы налогообложения зависит весь режим работы организации. От него зависит не только объем отчетности, но и размер чистой прибыли. Любому коммерческому субъекту хочется получать максимум без лишних затрат, а налоги съедают львиную долю доходов.

Особенности общей системы ОСНО

Данный режим подразумевает уплату НДС, налога на имущество, налога на прибыль плюс страховые взносы. Его применение основано на данных бухгалтерского учета, который ведется в полном объеме.

Виды деятельности для ОСНО Преимущества Недостатки
Все не запрещенные законом виды деятельности
  1. При отрицательной прибыли налог на нее не платится.
  2. Уплата НДС подразумевает его возмещение при работе с контрагентами, также применяющими общий режим.
  3. При расчете налога учитывается объем будущих убытков.
  4. Никаких ограничений по прибыли, величине торговой площади или количеству сотрудников.
  1. Большой объем первичной документации и обязательной отчетности.
  2. Ведение бухгалтерского учета в обязательном порядке.

Суть упрощенной системы (УСН)

Как следует из названия, данный режим значительно проще общего в плане ведения учета и количества выплат, поэтому он получил название специального. УСН применяется только представителями малого бизнеса.

Виды деятельности для УСН Преимущества Недостатки
Ст. 346.12 НК РФ определяет перечень субъектов, которые не могут применять УСН. К примеру, под упрощенку не попадают страховая, банковская и нотариальная деятельности. Применять УСН могут все предприниматели, не попадающие в ограничения вышеуказанной статьи.
  1. Освобождение от уплаты налога на прибыль (за исключением случаев, соответствующих пп. 3,4 ст. 284 НК РФ), на имущество и НДС (есть исключения, предусмотренные НК).
  2. Предоставление только одной декларации по форме КНД 115201.
  3. Возможность не вести бухучет (нематериальные активы и основные средства все равно отражаются в бухгалтерии).
  4. Снижение налога на сумму уплаченных страховых взносов.
  1. Риск утраты права применения УСН. В этом случае придется доплатить налог на прибыль с пеней и предоставить отчетность по общей форме.
  2. Сложности в работе с компаниями-плательщиками НДС. Этот момент снижает конкурентоспособность и привлекательность организации для партнеров.
  3. Невозможность открытия подразделений.

Что такое ПСН?

Патентную систему могут использовать только индивидуальные предприниматели – она является специальной, снижающей налоговое бремя и не предназначена для организаций. Положения, регулирующие ПСН, сформулированы в гл. 26.5 Налогового Кодекса.

Выгоды и недостатки ЕНВД

Единый налог на вмененный доход относится к спецрежимам. Налоговая база по нему определяется исходя из расчета доходности. Он производится на основании физических показателей, перечень которых определен в гл. 26.3 НК. Здесь же содержится перечень видов деятельности и требований, которым обязан соответствовать плательщик. Применять ЕНВД могут предприниматели и организации.

Виды деятельности для ЕНВД Преимущества Недостатки
Перечень видов деятельности, попадающих под ЕНВД содержится в ст. 346.26 НК РФ.
  1. Снижение налога на сумму уплаченных страховых взносов.
  2. Замена налога на прибыль, имущество и НДС для предприятий.
  3. Упрощение бухгалтерского и налогового учета.
  1. Снижение конкурентоспособности за счет НДС. Партнерам на ОСНО не выгодно работать с организацией, не являющейся плательщиком НДС по причине невозможности его возмещения.
  2. Привязка суммы налога к площади помещения – придется позаботиться об эффективности его использования.
  3. В случае учета численности сотрудников для расчета налога, необходимо оптимизировать работу коллектива.

Чем предпочтителен ЕСХН?

ЕСХН применим исключительно к представителям сельскохозяйственной сферы. Плательщики сельхозналога не платят налог на прибыль и на имущество. Исключения из данного правила содержатся в положениях пп. 3,4, ст. 284 Налогового Кодекса. Под уплату ЕСХН попадают не только товаропроизводители сельхозпродукции, но и предприниматели, попадающие под действие гл. 26.1 НК РФ. Налоговая база рассчитывается на основании данных бухучета. Объектом налогообложения выступают доходы, уменьшенные на сумму расходов. И первые и вторые должны быть документально подтверждены и иметь отношение к заявленным при регистрации видам деятельности.

Виды деятельности для ЕСХН Преимущества Недостатки
Только товаропроизводители сельскохозяйственной сферы.
  1. Ослабление налогового бремени за счет уплаты только одного налога.
  2. Кассовый метод учета. Поступающие от покупателей авансы учитываются, как доходы.
  1. Переход на ЕСХН возможен только при том условии, что на долю реализации с/х-продукции приходится не меньше 70% общего дохода.
  2. Обязательное ведение бухучета в полном объеме.
  3. Невозможность предоставления отсрочки платежа контрагентам.
  4. Кассовый метод учета доходов.
  5. Невозможность возмещения НДС.

На чем остановиться?

  • Заказать от 5 000 руб
    • Помощь в выборе системы налогообложения
    • Консультация устная и письменная
    • Подбор кодов ОКВЭД
    • On-line анкета-заявка

Прежде, чем вносить в регистрационные документы режим налогообложения, необходимо детально изучить главы Налогового Кодекса относительно выбранной системы с учетом последних изменений. К примеру, ЕНВД не является обязательным режимом для ООО, попадающего под его действие. Организация с тем же успехом может работать и на ОСНО.

Единственная система, не применимая для ООО – это патент. Его используют только индивидуальные предприниматели.

Изучив особенности всех возможных для ООО налоговых режимов, стоит выбрать тот, который удовлетворяет осуществляемым видам деятельности и обладает большим количеством достоинств.

Выбрав и подав сведения о применяемой системе налогообложения, необходимо строго следить за изменениями в законодательстве. Вносятся они довольно часто. Упущение малейшего, связанного с отчетностью, ставками и сроками уплаты, чревато санкциями со стороны налоговой инспекции. Контроль над этим должна осуществлять бухгалтерия организации. Выбранный режим при регистрации ОСНО впоследствии может быть изменен, если деятельность ООО попадает под условия спец. режима.

Источник: http://Azbyka-prava.ru/info/all_about_ooo/kakuyu_sistemu_nalogooblozheniya_vybrat_dlya_ooo.html

Какую систему налогообложения лучше всего выбрать для ООО

Какую систему налогообложения выбрать для ООО услуги?

Разное  |17 Май 2017  |  864

Проблема выбора системы налогообложения для ООО, актуальна как для  предпринимателей лишь начинающих свою работу в данной области, так и для лиц более опытных в данном деле. И это совершенно логично! Ведь узаконенные российской властью альтернативные концепции уплаты налогов при условии грамотного условия выбора и ведения способны до минимальных значений сократить расходы и тем самым поднять прибыльность бизнеса.

Типы концепций налогового исчисления

В настоящий период, действующим российским законодательством утверждены следующие системы налогообложения, которые могут избираться начальствующими лицами в ООО:

Упрощённая система налогового исчисления. (УСН)  Эта концепция налогового исчисления может использоваться если объёмы  доходности ООО за минувшие 9 месяцев не превысил отметку в 45 миллионов рублей, предприятие не имеет филиалов и число работников сотрудничающих с ООО не  превышает 100 человек.

Общая система. (ОСН) Любое недавно основанное ООО автоматически встает на эту систему налогообложения. Она предпочтительна тем, что не имеет никаких ограничений, сопряжённых с типами деятельности либо объёмами прибыли предприятия. Её недостатки состоят в необходимости постоянного проведения полного бух-учета и значительной сложности целого ряда исчислений.

Единый сбор на вменённые доходы. (ЕНВД) Данная концепция подходит для ООО производящих свою деятельность непрерывно и отличающихся заранее установленными размерами прибыли. Ограничения: число работников, трудоустроенных в данной компании не должна превышать 100 человек.

Налоговый порядок (ЕСХН). По своим отличительным чертам, данная концепция во многом напоминает упрощенную систему налогового исчисления. Однако её действие распространяется лишь на аграрные предприятия. Еще одним отличием данной системы налогообложения принято считать большую дозволенную численность работников трудоустроенных на предприятии. Их численность может достигать трёх сотен человек.

Критерии выбора системы налогообложения для ООО

Система налогообложения являет собою комплекс всех выплачиваемых бизнесменом налогов и иных сборов, а также порядок их  уплаты в налоговые органы.

В числе основных критериев для выбора системы налогообложения  находятся такие аспекты, как:

  • производимая компанией продукция;
  • выполняемые типы  работ;
  • объёмы прибыльности  компании;
  • объекты обложения налогами и его валютное исчисление;
  • сроки, за которые должны быть оплачены налоги и заполнены  отчетные документы;
  • налоговая сумма –  определённый процент от базы отчисляемой в гос. бюджет и пр.

Какую концепцию налогового исчисления лучше выбрать руководителю ООО?

Избирая для своей компании наиболее предпочтительную концепцию налогового обложения, начальствующее лицо ООО должно принять к сведению следующие аспекты:

Наличие обстоятельств входящих утвержденных в российском законодательстве в качестве ограничений – количество трудоустроенного персонала, производственная площадь, ежегодный размер дохода, вид деятельности и пр.

Экономическая целесообразность. Если легитимных ограничений по выбору концепции налогообложения не имеется, руководитель ООО должен рассчитать, что будет выгоднее – выплачивать налоги, опираясь на общую систему или предпочтительнее избрать один из имеющихся  специализированных режимов.

Финансовые расчёты. Для проведения самых точных расчетов необходимо запастись  подсчётами итогов экономической деятельности предприятия хотя бы за несколько последних месяцев.

При отсутствии юридических ограничений было бы разумно избрать один из специальных режимов. Это особенно принципиально, если организация начала свою деятельность не так давно. Выбор специальной системы налогообложения значительно облегчит процесс ведения бухгалтерского учета и процесс заполнения документации, а также даст возможность сэкономить на объёмах налоговых отчислений.

Выбор системы налогового обложения является значимым вопросом для размышления любого руководителя ООО. Принять решение о выборе системы налоговых исчислений можно как на рубеже формирования фирмы, так и на протяжении её деятельности. Последний вариант — наиболее предпочтителен. Ведь после получения первых экономических расчётов будет очевидно, какой процент налоговых отчислений придётся уплачивать и по какой схеме это будет делать удобнее всего. 

Источник: https://xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai/blog/raznoe/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-luchshe-vsego-vybrat-dlya-ooo/

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: