Срок разблокировки счета после оплаты налога

Как разблокировать расчетный счет, заблокированный налоговой или банком

Блокировка расчётного счёта не даёт свободно распоряжаться деньгами, находящимися на нём. Причин для замораживания операций банком может быть несколько, и самые распространённые из них связаны с нарушениями налогового законодательства.

Своевременное реагирование на действия банка позволит избежать многих проблем, связанных с приостановкой операций по счёту. В статье мы поговорим, как разблокировать расчетный счет в зависимости от причин и разберём последовательность действий владельца счёта в таких ситуациях.

Причины и сроки блокировки счёта

Если вы обнаружили, что расчётный счёт не доступен для проведения платежей и снятия наличных, необходимо, в первую очередь, узнать причины для этого. Наиболее вероятными среди них являются представленные в таблице.

Инициатор блокировки	Причины блокировки
Финмониторинг	Сомнительные операции по счёту (на основании 115-ФЗ)
ФНС	неуплата налогов; несвоевременная подача декларации; отсутствие в налоговой квитанции о приёме уведомлений;
Судебные органы	Уклонение от уплаты алиментов, долги перед кредиторами и прочее.

Сроки блокировки напрямую зависят от скорости ответных действий владельца счёта. Как узнать, что послужило поводом для замораживания средств? Если вы заметили, что операции по счёту приостановлены, не медлите и отправляйтесь в банк. Вам расскажут о причинах блокировки, а также разъяснят, как вы можете посодействовать решению банка на восстановление операций по счёту.

Если счёт заблокирован банком в связи с налоговыми нарушениями, то после предоставления соответствующих документов в ФНС, разблокировка счёта осуществляется на следующий рабочий день. При наличии в отношении вас подозрений на деятельность, связанную с отмыванием доходов (115-ФЗ), банк проводит тщательную проверку запрошенных документов.

Чем быстрее вы их предоставите, тем скорее получите доступ к средствам на счету. Обычно блокировка в этом случае длится около 1,5 месяца. Иногда банки могут повторно запросить документы, что увеличивает срок блокировки. Так как наиболее часто встречаемой причиной приостановки операций выступают всё же налоговые основания, давайте далее разберём связанные с ними возможные способы разблокировки.

Как разблокировать счёт, если не уплачен налог?

Если, согласно требованиям, вы не оплатили налог в срок, ФНС направляет запрос на блокировку счёта в банк. При этом отказать кредитная организация государственной структуре не имеет права. На счету блокируется сумма, равная величине налога. Все средства, свыше неё, доступны для пользования.

При наличии у вашей компании нескольких счетов в разных банках, блокируется они все одновременно. Поэтому у владельца бизнеса не остаётся других действий, как выполнить законное требование налоговой.

Например, у ИП есть 2 счёта в разных банковских организациях. Сумма задолженности по налогам составляет 25 000 рублей. На каждом из счетов находится по 30 000 рублей. На одном из них будет заблокировано 25 000 рублей, и на другом — такая же сумма.

Оно необходимо в том случае, если вы хотите получить быстрый доступ к своим средствам после оплаты задолженности. Платёж в ФНС может идти 2-3 дня. А чтобы налоговая проверила его статус, необходимо уведомить её о совершённой оплате. Тогда счёт могут разблокировать даже в день платежа.

Отсутствие квитанции о приёме документов как причина блокировки счёта

В 2015 году в силу вступило требование об уведомлении ФНС налогоплательщиками при поступлении контрольных документов. Иными словами, если налоговый орган выслал вам какие-то бумаги, вы обязаны уведомить его о получении таковых специальной квитанцией. Для этого выделен срок, равный 6 дням.

Уведомление ФНС обязательно при получении:

• требования привести пояснения;
• сообщения о вызове в налоговую службу;
• запроса на предоставление документации.

Если через 6 дней вы так и не отчитались перед налоговой, то через 10 рабочих дней счёт будет заблокирован. Чтобы снова распоряжаться денежными средствами на нём, необходимо направить в ФНС квитанцию, а также письмо о снятии блокировки со счёта.

Разблокировка счёта при несвоевременной подаче налоговой декларации

Если по каким-то причинам вы не сдали декларацию, согласно установленным срокам, то налоговая служба вправе заблокировать расчётный срок. Сделать она может это через 10 дней после истечения периода подачи отчётности.

Данное право ФНС распространяется исключительно на декларацию. Отсутствие иных документов не является причиной блокировки банковского счёта.

Важно понимать, что в описанном случае ваш счёт будет заморожен на всю сумму. К примеру, если по декларации вам нужно будет уплатить только 60000 рублей, а на счету имеется 1000000 рублей, то всей суммой свободно распоряжаться вы не сможете.

Все операции по счёту блокируются, кроме тех, что являются переводом в налоговую и иными платежами, очерёдность которых выше налоговых. Как только вы составите должным образом декларацию, предоставите её в ФНС и оплатите налог (при необходимости), счётом можно будет распоряжаться свободно.

Последовательность действий при разблокировке

Что делать, если заблокирован расчетный счет, а причину вы не знаете? В этом случае вам понадобится выполнить следующие шаги:

• узнать причину приостановки операций по счёту (для этого обратитесь в банк. Если счёт заблокирован налоговой, то стоит запросить дату, а также номер документа-основания. Далее, свяжитесь с отделом камеральных проверок в ФНС, назовите реквизиты решения для уточнения причины блокировки счёта);
• если причину блокировки налоговый орган вам сообщил, то необходимо её устранить для активации расчётного счёта. К примеру, вы можете оплатить налог и предоставить копию квитанции в ФНС для ускорения процесса. Как только средства поступят в налоговую, ваш счёт будет доступен для использования по назначению в течение суток. Если причина заключалась в отсутствии налоговой декларации, то передать её можно через специализированные электронные сервисы.

(1 5,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/stati/kak-razblokirovat-raschetnyj-schet.html

В какой срок происходит разблокировка счета

— Статьи

• Кому и когда могут заблокировать счет
• Какие счета могут заблокировать
• Порядок блокировки банковского счета и ее отмены
• Какие платежи возможны с замороженного счета
• Какие еще есть последствия блокировки счета
• Когда можно разблокировать отдельные счета
• Как отвечает ИФНС за «блокировочные» нарушения

Налоговики могут приостановить операции по банковским счетам организаций и ИП, чтобы обеспечить исполнение решения о взыскании налога (сбора, страхового взноса, пеней, штрафа), решения по итогам проверки, а также еще в нескольких случаях. Блокировка счета может парализовать работу компании (ИП), поэтому нужно знать порядок ее применения и свои права, чтобы суметь их отстоять.

Разблокировка счета: сроки

Банк обязан дать ответ в электронном виде не позднее дня, следующего за днем получения такого запроса. После получения от банка соответствующей информации инспекция в течение двух дней принимает решение и отменяет блокировку.

Не позднее, чем на следующий день после принятия решения об отмене приостановления операций по счетам налоговая инспекция должна направить его в банк (передать представителю банка под расписку) (п.
4 ст. 76 НК РФ).

Есть вопросМожет ли сотрудник организации по доверенности, выданной банком, получить в налоговой инспекции оригинал решения о разблокировке счета, чтобы принести его в банк и ускорить процесс разблокировки? Да, может. Решение о приостановлении операций по банковским счетам организации принимает руководитель (заместитель руководителя) налоговой инспекции (таможенного органа).

Если же блокировка счета вызвана несвоевременной подачей налоговой декларации, на сумму блокировки никаких ограничений нет. И организация не вправе осуществлять расходные операции как с деньгами, которые находятся на счете, так и со средствами, которые будут поступать на него в будущем. Такие разъяснения даны в письме Минфина России от 17 апреля 2007 г.

№ 03-02-07/1-182. Есть вопросМожно ли перевести деньги с заблокированного счета организации на ее же счет, но в другом банке? Нет, нельзя. Получив из налоговой инспекции (таможенного органа) решение о приостановлении операций по счету, банк обязан прекратить все расходные операции по этому счету. Исключение из данного правила составляют платежи, на которые блокировка счета не распространяется.
Перевод денежных средств на другой счет в этом перечне не поименован.

Как ускорить разблокировку расчетного счета налоговой

Важно! При получении от налоговых органов запросов о прогнозной величине налоговых поступлений и просьб подобного характера, налогоплательщик может без последствий игнорировать такие электронные запросы и не бояться блокировки счетов.

3) в случае непредставления налогоплательщиком-организацией налоговой декларации в налоговый орган в течение 10 дней по истечении установленного срока представления такой декларации — в течение трех лет со дня истечения срока, установленного настоящим подпунктом; Важно! Не стоит забывать, что такая обязанность может возникнуть и у налогоплательщиков, не являющихся плательщиками по соответствующему налогу, но представивших декларации по ТКС. Например, налогоплательщик, применяющий УСН, по просьбе покупателя выставил счет-фактуру с НДС и, соответственно, вынужден был представить декларацию по НДС в электронном виде.

Как разблокировать расчетный счет — пошаговая инструкция

Зачастую компании подвергаются аресту счетов, а разблокировка счёта может быть затянута налоговиками на несколько месяцев. В соответствии со статьёй 76 Налогового Кодекса РФ, временное прекращение совершения операций по банковским счетам способно принести компаниям и предпринимателям огромные убытки, причём даже пара дней ареста банковских счетов может нести серьёзные негативные последствия. В данной статье речь пойдёт о том, возможно ли более быстрое снятие ареста с расчётного счёта легальными методами и каким образом целесообразнее всего это сделать.

Как разблокировать расчетный счет

Важно Аналогичного мнения придерживается и Минфин России в письмах от 30 марта 2007 г. № 03-02-07/1-150, от 31 мая 2007 г. № 03-02-07/1-266. Отменить свое решение о блокировке счета налоговая инспекция может, если на заблокированном счете находится сумма средств, превышающая сумму, указанную в решении.

В этом случае организация вправе обратиться в налоговую инспекцию с заявлением об отмене приостановления операций по своим счетам в банке.

В этом заявлении нужно указать реквизиты счетов, на которых достаточно средств для взыскания налога. В двухдневный срок со дня его получения инспекция принимает решение об отмене блокировки в части суммы, сверх указанной в решении о блокировке.

При отсутствии документов, подтверждающих наличие средств на указанных в заявлении счетах, налоговая инспекция может самостоятельно направить в банк запрос об остатках средств.

28 сентября 2014блокировка счета: от решения до разблокировки

Источник: http://pbcns.ru/v-kakoj-srok-proishodit-razblokirovka-scheta/

Срок разблокировки счета после оплаты налога. Как разблокировать расчетный счет заблокированный налоговой службой, судом или банком? Как разблокировать расчетный счет ИП или ЮЛ

Почему банки не стесняются блокировать счета компаниям, даже когда оснований для этого нет? И главное, какие действия помогут решить ситуацию? Кира Гин, управляющий партнер юридической фирмы «Гин и партнеры» разобралась в ситуации и рассказывает, что делать.

Реальные истории блокировки

На днях моё утро началось со звонка предпринимателя из Екатеринбурга. Мы с ним знакомы. Фактически он спрашивал моего совета, как поступить, если банк заблокировал его ИП-счет и рассказал подробности. Он обслуживался как ИП в одном из банков с госучастием, переводил деньги со своего счета ИП на свой личный счет, в пределах миллиона рублей в месяц.

Банк заблокировал его счет и попросил рассказать, на что он снимал и тратил деньги, а также потребовал предоставить по его личным расходам подтверждающие документы.

Ответ моего знакомого, что закон он не нарушал и деньги снимал на свои личные нужды — банк не удовлетворил. Отчитываться о своих личных расходах — мой знакомый не стал (хотя мог бы и, скорее всего, банк был бы удовлетворен).

Предприниматель посчитал предъявляемые банком требования необоснованными и завышенными (тут он прав).

Его сообщение банку, что он обратится в суд — сотрудников госбанка не охладило, потому что «они готовы прийти в суд и похохотать». Вот такое отношение сегодня у банков с госучастием к малому и среднему бизнесу. С каких пор ИП нельзя считать прибыль своей и класть ее себе в карман, а также распоряжаться заработанными деньгами по своему усмотрению? Деньги-то заработаны моим знакомым предпринимателем абсолютно законно…

Эта история имеет продолжение. На следующий день моему знакомому позвонил его приятель, руководитель этого самого госбанка в Екатеринбурге, где он обслуживается. Сообщил, что блокировка счетов сегодня массовое явление и в сложившейся ситуации их приятельские отношения не помогут. В качестве решения он предложил по-тихому перейти в другой банк. Предупредил, что на тех, кто жалуется в ЦБ и качает права в суде — тоже нашли управу: предпринимателей просто вносят в «чёрные списки» ЦБ, чтобы потом им было затруднительно работать легально и уж тем более открывать счета в банке.

У другого нашего клиента банк заблокировал счет, и попросил подтвердить характер сделок, происхождение денег и реальность бизнеса. Мы помогли ему собрать документы, которые характеризуют его как законопослушного бизнесмена с реальным бизнесом. Теперь ждем рассмотрения собранных документов Сбербанком. В лучшем случае его счет разблокируют, в худшем — клиенту придется перейти в другой банк или обратиться в суд на действия банка.

Реальность такова: банковский беспредел в России набирает обороты. Готов ли ваш бизнес и Вы к таким перспективам? Это уже никакие ни страшилки, а бизнес-реальность, в которой мы с вами живём. По данным организации «Деловая Россия», с начала 2017 года российскими .

Что делать со всем этим? Можно ли добиться разблокировки предпринимательского счета?

Три способа, как решить проблему

Если ваш счет заблокирован банком, у вас есть три способа как решить эту ситуацию.

Первый способ: просто закрыть один счет и вывести средства на другой счет в другой банк. Этот вариант, скорее всего, полностью устроит банк, так как он видит в вас нежелательного клиента, нарушающего закон № 115-ФЗ, чужие проблемы — никому в банке не нужны, особенно в сложные времена лишения лицензий.

Помимо неприятностей от самого факта блокировки вашего счета, банки (но не все) ещё добавляют негатива. Они начали пользоваться уязвимым положением клиента (это не законно, таких полномочий Росфинмониторинг банку не давал, но и прямого запрета на такого сорта трюки нет).

Самая типичная ситуация: банк заблокировал счет(выполняя указания Росфинмониторинга) и любезно сообщает налогоплательщику, что может перевести его деньги на другой счет в другой банк за определенную мзду (таким образом, вводят заградительный тариф)— просят за эту услугу от 7 до 15 процентов от той суммы, которая присутствует на счете у клиента банка.

На такие незаконные действия банка вы можете подать жалобу руководству финансовой организации и попытаться расстаться без отступных комиссионных. Кроме того, суды признают, что введение банком таких заградительных тарифов незаконно, так как по сути это не комиссия, а штраф и попытка нажиться на 115-фз вместо того, что следить за его соблюдением.

О необычном способе решить проблему, . Компании заблокировали интернет-банк. В итоге стало невозможно получить назад свои деньги в сумме 1 млн. рублей. Перечислить их на другой счет нельзя, так как в открытии счета другие банки отказывают. Но обслуживающий банк предлагает выход: номинально подарить ему деньги и .Второй способ: вернуть деньги с заблокированного счета вы сможете с помощью исполнительного листа. Это, правда, займет время, которое потребуется на судебное разбирательство, но если дружественный вам кредитор подаст в суд, выиграет судебный процесс и получит исполнительный лист, а затем предъявит его в банк, то банк обязан будет его исполнить.

Третий способ. Он прямо предусмотрен действующим законом № 115-ФЗ:
1) Собрать и представить документы, которые попросит банк. Эти документы должны быть такими, чтобы снять с вас подозрения, доказать вашу благонадежность и платежные операции не должны быть никоим образом отнесены к подозрительным в соответствии с п.2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.

Если ваши операции легальны, вы представили в банк подтверждающие документы, а банк все равно ведет себя странно и свою позицию не меняет, то суд встанет на вашу сторону. Тогда с банка можно будет взыскать все убытки, проценты за пользование чужими денежными средствами и судебные расходы (ст. 15, 395 и 856 ГК РФ).

Подробно о том, как вести защиту своей позиции в суде, автор расскажет в следующем материале. Следите за .

Если операции на расчетном счете были приостановлены из-за неисполнения требования налоговой инспекции о перечислении обязательных платежей, решение отменяется не позднее одного дня, следующего за днем получения ею документов (их копий) о взыскании платежей (п. 8 ст. 76 НК РФ). Соответственно в эти сроки блокировка счета снимается.

Если же блокировка счета была вызвана нарушением срока подачи налоговой декларации, то решение о разблокировке инспекторы оформляют новым документом (решением) в срок не позднее одного дня после представления декларации (п. 3 ст. 76 НК РФ).

Есть вопросМожет ли банк разблокировать счет организации, получив от ее представителя лишь копию решения налоговой инспекции об отмене приостановления операций по счетам? Нет, не может.

Разблокировка счета

04.03.2019

А. Гордон

Адвокат Гордон А.Э.

Есть вопросы? Звоните, пишите:

(495) [email protected]

Деятельность любой компании будет парализована в случае ограничения или запрета доступа к ее банковским счетам. Предупреждение блокирования банковских счетов и оперативная разблокировка счета в 2019 году по прежнему остается одной из важных задач финансовых и юридических служб компаний.

Разблокировка счета в 2019 — в каких случаях она вам потребуется

Налоговый кодекс РФ предоставляет налоговым органам право приостанавливать операции по банковским счетам налогоплательщиков (статья 31 НК РФ). При этом в самой статье декларируется общее правило – блокировка осуществляется «в порядке, установленном настоящим кодексом», и нет перечня случаев, когда налоговая вправе блокировать банковские счета.

Так же в 31 статье НК РФ вы не найдете как происходит разблокировка счета.

Внимание: Разблокировка счета в 2019 будет проходить по разному, в зависимости от оснований блокировки: Блокировка счета в 2019 году может произойти по основаниям, установленным Налоговым кодексом РФ, на основании закона 115-ФЗ, а так же на основании иных законов.

Разблокировки счета налоговой при приостановлении операций в порядке Налогового кодекса РФ

Разблокировка счета налоговой зависит от причин блокировки, и в большинстве случаев разблокировка зависит от устранения налогоплательщиком «достигнутых недостатков» в исполнении обязанностей, установленных налоговым законодательством.Правила блокировки банковских счетов налоговыми органами изложены в статье 76 НК РФ, и применяются налоговиками в различных ситуациях.

В 2019 году основная цель блокировки банковских счетов — принуждение налогоплательщика к выполнению требований Налогового кодекса.

Блокировка счетов для принудительного взыскания недоимок, пени и штрафов по налогам, сборам, страховым взносам. Обязательное условие применения блокировки счета — наличие совокупности следующих признаков (п.

1, 2 статьи 76 НК РФ):

1) Наличие Решения налогового органа о взыскании недоимки по налогу, сбору, пени, штрафу.2) Направленное налогоплательщику Требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа.3) Неисполнение налогоплательщиком Требования в установленный в нем срок.4) Вынесение Решения о приостановлении операций по счету в банке.Налоговая направляет в банк Решение о приостановлении операций по счету (Решение о блокировка счета) в электронной форме.С момента получения Решения о блокировке счета банк блокирует все расходные операции налогоплательщика по его счету, указанному в Решении, на сумму, указанную в этом решении.

Разблокировка счета налоговойпроисходит по отдельному Решению об отмене приостановления движения по счету, которое оформляет налоговая, заблокировавшая счет. Налоговая примет решении о разблокировке счета только в случае получения документов, подтверждающих факт взыскания налога, пеней, штрафа.

По кодексу не позже следующего дня налоговый орган обязан оформить решение о разблокировке счета. Решение направляется в банк не позже дня, следующего за днем оформления Решения о разблокировке (п.4 ст. 76 НК РФ).

Внимание:

Решение о блокировке счета и Решение об отмене блокировки налоговая обязана направить в банк! С 2014г. решения налоговых органов направляются в банки в электронной форме. Порядок направления этих решений установлен Центральным банком РФ — Положение от 6 ноября 2014 г. N 440-П.

Разблокировка счета налоговой при приостановках по иным основаниям Налогового кодекса РФ

Иные случаи блокировки банковских счетов в 2019 изложены в пункте 3 ст.

76 НК РФ и являются обеспечительными мерами («кнутом»), для исполнения налогоплательщиками обязанностей:
1) Непредставление налогоплательщиком-организацией налоговой декларации в налоговый орган в течение 10 дней по истечении установленного срока представления такой декларации;Блокировка возможна в течение трех лет со дня истечения срока, установленного этим подпунктом;

2) Не подключение налогоплательщика к телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, если для организации установлена обязательная сдача налоговых деклараций в электронной форме;

Блокировка возможна в течение 10 дней со дня установления налоговым органом факта неисполнения налогоплательщиком-организацией такой обязанности;

3) Не передача в налоговую квитанции о приеме от налоговой требования о представлении документов, требования о представлении пояснений и (или) уведомления о вызове в налоговый орган – при электронном документообороте;

Блокировка возможна в течение 10 дней со дня истечения срока, установленного для передачи налогоплательщиком-организацией квитанции о приеме документов, направленных налоговым органом.

Разблокировка счетов налоговой, заблокированных по указанным основаниям, происходит по отдельному решению налоговой об отмене приостановки движения по счету в срок:1) Приостановка при непредставлении декларации – Решение об отмене приостановки принимается не позднее одного дня, следующего за днем представления налогоплательщиком-организацией налоговой декларации;2) Приостановка за не подключение к телекоммуникационным каналам связи – Решение об отмене приостановки принимается не позднее одного дня, следующего за днем исполнения налогоплательщиком-организацией обязанности по обеспечению получения от налогового органа по месту нахождения организации (по месту учета организации в качестве крупнейшего налогоплательщика) документов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота;3) Приостановка за не отправку квитанции о принятии от налоговой документов – Решение об отмене приостановке принимается не позднее одного дня, следующего за наиболее ранней из следующих дат:— день передачи в порядке, предусмотренном пунктом 5.1 статьи 23 настоящего Кодекса, налогоплательщиком-организацией квитанции о приеме документов, направленных налоговым органом;

— день представления документов (пояснений), истребованных налоговым органом, — при направлении требования о представлении документов (пояснений) или явки представителя организации в налоговый орган — при направлении уведомления о вызове в налоговый орган.

Разблокировка счета по 115-ФЗ

Разблокировка счета по 115-ФЗ происходит в порядке, установленным этим законом, а не по правилам Налогового кодекса. По этому, принятие налоговым органом решения об отмене приостановления банковских операций не требуется (п.9.1 ст. 76 НК РФ).

Согласно 115-ФЗ блокировка счетов или денежных средств на банковских счетах может производиться в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Непосредственно блокирование банковских счетов и в рамках 115-ФЗ и по Налоговому кодексу выполняют кредитные учреждения, прежде всего банки.

Принципиальное отличие в порядке блокировки счетов и денежных средств по 115-ФЗ и по Налоговому кодексу:

Для блокировки банковского счета по Налоговому кодексу банку обязательно требуется отдельное решение налогового органа.

Блокировка счета по 115-ФЗ производится банком «самостоятельно» при обнаружении банком установленных в законе 115-ФЗ обстоятельств или признаков.

В рамках 115-ФЗ банки руководствуются прежде всего статьями 6 и 7 закона 115-ФЗ.

Например, банки вправе замораживать (блокировать) денежные средства, незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа информации о включении организации или физического лица в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

Либо со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа решения о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточные основания подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) при отсутствии оснований для включения в указанный перечень (п.6 ст.7 закона 115-ФЗ).

, по закону 115-ФЗ банки имеют право приостановить отдельные «сомнительные» расходные операции на срок до 5 рабочих дней, в случаях если хотя бы одной из сторон является:— юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем организации или физического лица, в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 7 закона 115-ФЗ, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица;— физическое лицо, осуществляющее операцию с денежными средствами или иным имуществом на сумму выше 10 000 руб. в соответствии с подпунктом 3 пункта 2.4 статьи 6 закона 115-ФЗ.

Согласно закону 115-ФЗ при приостановке конкретной расходной операции банк незамедлительно представляют информацию в уполномоченный орган.

Разблокировка счета по 115-ФЗ принципиально отличается от порядка, установленного в Налоговом кодексе.
По 115-ФЗ банк самостоятельно разблокирует «сомнительную расходную операцию» по истечении 5 рабочих дней с даты блокировки, если не получит постановление уполномоченного органа о приостановлении соответствующей операции на дополнительный срок.

ВЫВОДЫ:
Разблокировка счетов в банках в 2019 году происходит по разному, и зависит от правовых оснований блокирования, которыми могут являться правила Налогового кодекса РФ, правила закона 115-ФЗ, и правила иных законов.

Разблокировка счета при приостановках по правилам Налогового кодекса всегда производится банком только по получении отдельного решения налогового органа о снятии блокировки – решение об отмене приостановки операций по банковскому счету.Налоговая отменит приостановку по счету только при устранении причин, прямо перечисленных в Налоговом кодексе (ст.

76 НК РФ), которые послужили поводом для блокировки счета и содержатся в решении о блокировке:1) Уплата недоимки по налогам, сборам, пени, штрафам;2) Представление налоговой декларации;3) Присоединение к телекоммуникационным сетям через уполномоченного оператора;

4) Направление квитанции о приеме от налогового органа сообщения о вызове на допрос, о получении требования и т.д.

Разблокировка счета приостановленного по 115-ФЗ производится банком самостоятельно по истечении 5 рабочих дней с даты выявления «сомнительной расходной операции», если продолжение приостановки не продлено постановлением уполномоченного органа.

По состоянию на 04.03.2019г.
Адвокат Гордон А.Э.

Источник: http://gordon-adv.ru/articles/razblokirovka-scheta/

Разблокировка счета: как решить проблему оперативно?

Под понятием «блокировка счета» подразумевается умышленная приостановка всех расходных операций до момента полного выяснения обстоятельств, которые побудили налоговую, органы правопорядка, судебные органы или же сам банк поступить подобным образом. Столкнуться с такой ситуацией и временно потерять возможность совершать необходимые операции через свой расчетный счет может как физическое лицо, так и юридическое. Чтобы добиться разблокировки счета, следует разобраться в причинно-следственных связях и понять, как оперативно решить данную проблему.

Основные причины наложения ареста на расчетный счет

Существует ряд причин, по которым налоговая может заблокировать расчетный счет определенной организации или индивидуального предпринимателя. Среди них:

• неуплата налогов в установленный срок, начисление штрафов, процентов (регламентируется ст. 69, 76 Налогового Кодекса РФ);
• отсутствие своевременно поданной налоговой декларации по итогам определенного налогового периода (также регламентируется статьей 76 Налогового Кодекса РФ);
• отсутствие своевременно предоставленного расчета налогов на доходы физических лиц по форме 6-НДФЛ;
• отсутствие своевременно предоставленной квитанции о приеме электронной документации (касается тех, кто ведет отчетность в электронном виде).

В том случае, если вовремя не был уплачен налог, будет заблокирован не весь счет, а только определенная сумма налога и штрафных санкций.

Также возможна ситуация, когда блокировка расчетного счета происходит по инициативе банка. Чаще всего операторы по переводу денежных средств блокируют счета, руководствуясь 115 Федеральным Законом.

Основные причины для заморозки расчетного счета – сомнительные финансовые операции. В их число согласно 115 Федеральному Закону входят:

• переводы на сумму свыше 600 тысяч рублей;
• подозрения насчет подлинности документов, которые подтверждают законность осуществляемых операций;
• необычный характер сделки, то есть отсутствие у нее очевидной экономической цели;
• подозрения насчет регулярного совершения финансовых операций, целью которых является уклонение от процедур обязательного финансового контроля;
• основания полагать, что сделка была совершена с целью легализации средств, получаем незаконным путем.

Также, согласно 167 Федеральному Закону от 26 сентября 2018 года банки получили право блокировать расчетные счета в том случае, если у них есть подозрения, что финансовая операция проводится мошенниками. Признаки сомнительности можно узнать на официальном сайте Центробанка.

Как правильно поступить в случае блокировки счета по инициативе банка

Чтобы узнать причину блокировки счета банком, необходимо написать заявление с просьбой сообщить причину подобных действий финансовой организации. Ответом на запрос будет являться официальное уведомление от банка. Чтобы добиться разморозки счета, потребуется предоставить подтверждения законности целей проведенных вами финансовых операций. Рассмотрение ваших документов и разблокировка счета могут занять от нескольких дней до двух месяцев.

Если банк не удовлетворил вашу просьбу о разблокировке счета, который был заблокирован по его инициативе, или же вовсе не дал ответ на направленный запрос, имеет смысл обратиться в Центральный Банк РФ. Жалобу можно направить как в письменном виде, так и в электронном. Основываясь на мнениях экспертов, можно сделать вывод, что данный способ часто является единственным возможным вариантом добиться разблокировки счета, который был заморожен по инициативе финансовой организации.

Существуют и такие способы, когда Центральный Банк заносит клиента-предпринимателя в так называемый «черный список», из которого достаточно сложно выйти, без указания конкретной причины, основываясь чисто на подозрениях. При этом следует учитывать, что в случае попадания в «черный список» вам могут отказать в обслуживании в конкретных банках, но не во всех. Другие финансовые организации могут согласиться работать с вами.

Что делать в случае блокировки счета по инициативе налоговой службы

Если же ваш счет заблокировала налоговая служба, разобраться в причинах и добиться отмены решения будет немного сложнее. Информация об арест счета по инициативе ФНС может прийти к вам либо в виде уведомления из налоговой, либо в виде извещения из банка. Бывают и такие случаи, что представители организаций или индивидуальные предприниматели узнают о том, что на их расчетный счет наложен арест, уже в банке, когда пытаются провести какую-то финансовую операцию.

В первую очередь следует разобраться в причинах блокировки. Для этого необходимо обратиться в банковскую организацию, которая обязана предоставить информацию о дате и времени проведения блокировки. Затем имеет смысл направить запрос в ФНС с просьбой объяснить причину подобных издержек. В налоговой вам должны сообщить, почему произошла блокировка.

Бывают такие случаи, когда на счет наложен арест по ошибке, например:

• организация находится в процедуре оформления банкротства, то есть все ограничения с нее сняты;
• организация проходит через процедуру реорганизации;
• вовремя не была сдана требуемая бухгалтерская отчетность;
• декларация не была сдана из-за задержек на Почте России.

Подобные случаи можно оспорить в суде как незаконные поводы для блокировки расчетного счета.

Если же известно, что расчетный счет был арестован в законном порядке, следует принять необходимые меры для устранения возникших проблем. К примеру, подать налоговую

декларацию, уплатить налоги и штрафы. Только после устранения причины заморозки расчетного счета можно переходить к этапу обращения в ФНС за разблокировкой.

Как составить письмо о разблокировке счета в банке

Не имеет смысла обращаться в банк с просьбой разблокировать ваш расчетный счет, если он был заблокирован по инициативе ФНС: финансовая организация в таком случае подчиняется указаниям налоговой службы. Поэтому обращаться следует непосредственно в ФНС.

Единого формата написания обращения такого типа не предусмотрено. Это значит, что заявление в ФНС с просьбой снять арест с вашего расчетного счета должно быть написано в свободной форме и включать в себя следующие моменты:

• информация о получателе письма, то есть о налоговом органе;
• название организации-заявителя или Ф.И.О.;
• ИНН заявителя;
• адрес регистрации заявителя;
• ОГРН/ОГРНИП;
• контактный номер телефона заявителя;
• исходящий номер и дата;
• текст заявление с объяснением причины обращения;
• просьба о снятии блокировки с расчетного счета с информацией о том, что причина ареста была ликвидирована (также следует приложить подтверждающие документы);
• подпись и печать.

В ряде случаев имеет смысл просить о частичной разблокировке. К примеру, если арест был наложен на несколько счетов заявителя, но на одном из них есть в наличии сумма для оплаты задолженности.

Ниже представлен примерный образец письма в налоговую для разблокировки расчетного счета.

Передать письмо в ФНС можно различными способами. Наиболее оптимальным будет лично отвезти заявление в налоговую или руководителю предприятия, или его информированному представителю. Это поможет решить проблему более оперативно. Если вы примете решение направить запрос по Почте России, процедура может затянуться.

Какие сроки разблокировки расчетного счета налоговой службой

После передачи заявления возникает вопрос: в течение какого времени разблокируют расчетный счет? Это зависит от того, полностью ли была ликвидирована проблема, из-за которой налоговая была вынуждена прибегнуть к подобным мерам.

Если причина ареста была устранена заявителем, то заблокированный ИП может быть разморожен уже через несколько часов после удовлетворения требований ФНС. Чаще всего время, которое требуется представителям налоговой службы на рассмотрение заявления, не превышает одного дня.

Важно помнить, что банком срок разблокировки не устанавливается. Они снимут ограничения с расчетного счета после получения распоряжения из налоговой. В некоторых случаях нельзя сказать, как быстро расчетный счет будет разблокирован, потому что банку требуется получить письменное уведомление из ФНС, на доставку которого может уйти до пяти дней включительно.

Если же заявитель не согласен с решением налоговой об аресте и направил соответствующую жалобу, то на ее рассмотрение может уйти до пятнадцати рабочих дней. После рассмотрения жалобы достаточно часто начинается судебная тяжба. Достаточно сложно сказать, сколько дней она может занять и как быстро удастся решить данный вопрос.

Источник: http://IPprof.ru/vedenie-biznesa/razblokirovka-scheta-kak-reshit-problemu-operativno.html