Система предварительной проверки клиентов

Проверка контрагента — Audit-it.ru

Проверка контрагента – это широко распространенный термин, который обозначает сбор и анализ информации о любом юридическом лице и/или индивидуальном предпринимателе.

Проверка контрагента позволяет сделать правильные выводы о перспективах сотрудничества.

Понятие проверка контрагента

Проверка контрагента делится на два вида:

• изучение контрагента в плане налоговых рисков и,
• проверка контрагента на надежность (финансовые, кредитные риски).

Цели проведения  проверки контрагента

 Целей у проверки контрагента может быть несколько:

1. Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков;

2. Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков.

Минимизации налоговых рисков

Удостоверившись в благонадежности делового партнера, фирма минимизирует риски предъявления претензий по обоснованности налоговой выгоды в части вычетов по НДС и расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Должная осмотрительность

 С  целью минимизации налоговых рисков необходимо проявлять так называемую должную осмотрительность.

Суть этого термина заключается в том, что каждый руководитель обязан проверять своих контрагентов.

Чтобы правильно проявлять должную осмотрительность, существует два варианта.

 Первый вариант заключается в том, что организация  самостоятельно проверяет своих контрагентов.

Второй вариант, заключается в том, что организация  проверяет своих контрагентов с помощью специальных онлайн-сервисов, которые позволяют видеть всю необходимую информацию в одном месте.

Проведение проверки контрагента. Алгоритм действий

Итак, для проверки контрагента следует провести специальные мероприятия. Рассмотрим пошагово алгоритм действий Организации по проверке контрагента.

Шаг 1. Документальное оформление процедуры проверки контрагента

Система проверки контрагентов на предприятии должна быть упорядочена. Для этого издают локальный акт, назначают ответственных, а также предусматривают все критерии, подлежащие рассмотрению.

Например, из этой процедуры можно исключить те организации, которые работают на российском рынке уже давно и заслужили надежную репутацию.

Целесообразность проводимых проверок может быть ограничена суммой, а также периодичностью сделок.

Шаг 2. Электронная проверка

Для начала необходимо воспользоваться электронными публичными сервисами на сайте налоговой службы: www.nalog.ru.

На сайте можно проверить правоспособность контрагента по реквизитам ИНН; ОГРН или по названию, то есть проверить, зарегистрирована ли данная организация в ЕГРЮЛ.

В случае ее отсутствия в соответствующем реестре заключать с ней договор нельзя.

Сервис также позволяет узнать, отказался ли руководитель или участник контрагента от управления или участия в такой организации.

Необходимо проверить налоговую задолженность, а также своевременность сдачи отчетности.

Там же можно уточнить, принято ли в отношении контрагента решение о предстоящем исключении в связи с неосуществлением последним деятельности.

Еще одним шагом при определении добросовестности контрагента является получение информации о том, что в отношении потенциального поставщика или покупателя не проводится процедура банкротства.

Здесь же может быть найдена и другая весьма полезная информация, которая позволит создать общую картину о контрагенте, например, стоимость его чистых активов.

Шаг 3. Проверка юридического лица по ИНН

Получение сведений с помощью данного способа доступно всем желающим. Проверка контрагента по ИНН осуществляется онлайн.

Для этого используются следующие базы данных:

 — сайта ФНС;

— реестра плательщиков налога на добавленную стоимость, где можно сверить реквизиты партнера;

— реестра, содержащего аннулированные свидетельства НДС;

— реестра свидетельств единого налога.

Существуют также отдельные специальные сервисы, которые предоставляет налоговая инспекция.

Проверка контрагента на них осуществляется при введении ИНН в соответствующую строку. Результат выдается мгновенно.

Также, бесплатно проверить контрагента можно на сайте Audit-it.ru, там же есть база данных бухгалтерской отчетности организаций с кратким финансовым анализом.

Шаг 4. Запрос документов

С целью минимизации налоговых рисков перед заключением сделки налогоплательщику рекомендуется запрашивать документы, подтверждающие правоспособность проверяемого контрагента и возможность выполнить взятые на себя обязательства.

Так, можно порекомендовать компаниям запрашивать следующие документы:

• устав организации;
• свидетельство о внесении сведений организации в ЕГРЮЛ или ИП в ЕГРИП;
• свидетельство о постановке организации или ИП на налоговый учет;
• документ о назначении руководителя (решение общего собрания и приказ о назначении);
• выписку из ЕГРЮЛ по организации или выписку из ЕГРИП по ИП;
• среднесписочную численность сотрудников;
• налоговую и бухгалтерскую отчетность;
• лицензии (если деятельность подлежит лицензированию);
• сведения о транспортных средствах (если заключается договор поставки или перевозки);
• сведения о строительной технике (если компания осуществляет подрядные работы).

Все представленные копии документов должны быть заверены надлежащим образом, то есть подписью и печатью (при наличии у ИП) проверяемого контрагента.

Шаг 5. Обоснованность выбора

Кроме этого не следует забывать о вопросах обоснованности выбора именно этого контрагента.

В данном случае надо будет сохранить информацию о контрагенте, полученную из Интернета, например, распечатки скриншотов рекламных объявлений.

Также следует сохранять и коммерческие предложения, прайс-листы и деловую переписку.

Наряду с этим желательно иметь копии паспортов руководителя или лиц, подписывающих первичные документы.

Шаг 6. Запрос в инспекцию

Несмотря на то, что вы можете узнать о наличии или отсутствии налоговой задолженности контрагента через официальный сайт ФНС, желательно сделать запрос в территориальный налоговый орган по месту учета контрагента об исполнении им своих обязательств по уплате налогов.

Это также явится проявлением осмотрительности.

Шаг 7. Выписка из ЕГРЮЛ

ЕГРЮЛ предоставляет сведения о регистрации субъектов хозяйствования.

Если потенциальный партнер ко всем собранным им документам подложит недавно полученную выписку, подтверждающую, что он состоит на государственном учете, то это также явится основанием для того, чтобы считать его благонадежным.

Кроме того, по данному документу могут быть проверены реквизиты контрагента, которые он указывает в договорах.

Подобная выписка может быть как предоставлена самим партнером, так и получена в налоговом органе или на соответствующем ресурсе.

Шаг 8. Проверка счетов в банке

Подобная процедура позволит получить дополнительную информацию в тех случаях, когда проводится проверка контрагента.

Счета в банке не должны быть:

• заблокированными ФНС;
• не иметь каких-либо ограничений.

Для того чтобы убедиться в том, что счет не является заблокированным, достаточно зайти на специальный сервис ФНС и ввести ИНН контрагента, а также БИК обслуживающего его банка. Выяснить о наличии каких-либо ограничений по счету удается не всегда. Одни банки подобный сервис уже создали. У других он пока отсутствует.

Шаг 9. Аудиторское заключение

Кроме этого можно получить от контрагента ответ на запрос о привлечении компании или ее руководителя к налоговой ответственности, а также запросить копию аудиторского заключения по бухгалтерской отчетности контрагента за прошлый отчетный год.

Шаг 10. Прочие способы проверки

Помимо получения информации о потенциальном партнере по всем перечисленным выше вопросам, необходимо убедиться в том, что у него:

• не имеется счетов в сомнительных кредитных учреждениях;
• существуют все необходимые условия для выполнения договорных обязательств, такие как торговые точки, склады, транспорт и т.д.;
• есть возможность выполнить заказ на пробную, небольшого объема партию товара. Кроме всего прочего, понадобится узнать, действителен на момент подписания договора паспорт руководителя.

Для этого необходимо посетить сервис Федеральной миграционной службы РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=eXlOxMO47t4

В случае соблюдения указанных рекомендаций риски признания налоговой выгоды необоснованной сокращаются.

Все источники информации для проверки контрагентов собраны в статье «Как проверить фирму-контрагента: все бесплатные источники информации».

Проверка контрагента: подробности для бухгалтера

• Зачем нужна проверка контрагентов? … законодательство не обязывает их проводить проверку контрагентов, отклоняются судами, поскольку при осуществлении … обязательств.
  Не осуществление мер по проверке контрагента, документов от его имени, является … оценивают меры, принимаемые налогоплательщиком при проверке контрагента на стадии его выбора.
  Важно …
• Одно действие – два результата, или еще раз о проверке контрагентовОсуществление проверки контрагентов выполняет две основные цели: — обеспечение … гарантии и т.д.). Осуществление проверки контрагентов выполняет две основные цели:
  обеспечение …
• Недоработка налоговой? Суд признал расходы по «серой» фирме … котором дал своеобразную шпаргалку по проверке контрагентов. Налогоплательщикам рекомендуется проверять у контрагентов …
• Смотрите, не осмотритесь: осторожность на грани шпионажа … определения и пошаговой инструкции по проверке контрагента… Вроде бы они правы, но … по отбору контрагентов и Анкету проверки контрагента по данным официальных сайтов
  . Плюс … лайфхаки можно предусмотреть для безукоризненной проверки контрагентов?
  Лист согласования договоров
  . В документе …
• Как заключить надежный договор? … контрагента (партнера по договору) или проверка контрагента. Еще и этап предварительного согласия … контрагента (партнера по договору) или проверка контрагента.
  Еще и этап предварительного согласия … серьезную угрозу.
  Методика заключения договора
  Проверка контрагента по договору
  Цель проверки – надо …
• Что такое выездная налоговая проверка … можно также разработать специальный регламент проверки контрагентов и не забывать сохранять доказательства …
• «Вкалывают роботы, а не человек»: «внутренняя кухня» предпроверочного анализа … же приводится информация о встречных проверках контрагентов и контрагентов контрагентов);
  Выводы (разумеется …
• Оптимизация налогов или преступление? … . Нечто подобное существует в базах проверки контрагентов «Коммерсант картотека», «Контур-фокус», «Дельта … значение в рассматриваемом вопросе приобретает проверка контрагента. На стадии заключения договора будет …
• Обоснуй свою выгоду или как оценить шансы на выигрыш в суде … налоговиками уже предъявлены и осуществлять проверку контрагента уже поздно — обратите внимание на …
• О выявлении обстоятельств необоснованной налоговой выгоды: плюсы и минусы письма ФНС … разумности принятых налогоплательщиком мер по проверке контрагента.
  Действия налогового органа
  по оценке … ) ФНС «внедрены» и новые критерии проверки контрагентов! Претензии могут возникнуть, например, если …
• Поставщик второго звена больше не подведет … наш налогоплательщик».
  Письмо ФНС о проверке контрагентов
  И вот, наконец, ФНС РФ … не удалось, документы по встречной проверке контрагент второго звена не представил. Далее …
• Особенности современной работы с контрагентами … существует большее количество сервисов для проверки контрагентов, которые позволяют с той или …
• Сервисы ФНС: зачем нужны и стоит ли пользоваться? … .
  Начать имеет смысл именно с проверки контрагентов. Особое внимание стоит уделить новым …
• Что должны доказывать налоговики в спорах по контрагентам-однодневкам … оценке достаточности и разумности при проверке контрагента. Я не говорю о том … (обычно исследуют в рамках документальной проверки контрагента).
  Отсутствие информации о местонахождении контрагента …
• Как минимизировать налоговые риски по НДС … приведен пример сведений, получаемых при проверке контрагента этим сервисом. Полученная информация позволит …

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/proverka_kontragenta.html

Этапы аудиторской проверки

Для достижения основной цели аудита – проверки достоверности формирования финансовой (бухгалтерской) отчетности, необходимо грамотно спланировать проведение аудиторской проверки.

В процессе проведения проверки аудиторы определяют формы и методы аудита в соответствии с федеральными и внутрифирменными стандартами аудита. Аудиторская проверка включает в себя следующие основные этапы.

АУДИТ БУХГАЛТЕРСКОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

1 этап аудиторской проверки. Подготовительный (предварительный) этап

На данном этапе происходит знакомство аудитора с клиентом. Аудитор должен получить максимально полную и правдивую информацию о деятельности потенциального заказчика. Это необходимо, в первую очередь, для оценки возможности исполнения заказа (наличие квалифицированных кадров в компании либо привлечение со стороны), расчета временных и материальных затрат на проведение аудита.

Предварительный сбор информации осуществляется в рабочих таблицах, куда заносятся следующие сведения:

• региональные и отраслевые особенности деятельности клиента (географические, экономические, налоговые условия региона);
• финансовое положение клиента (платежеспособность, возможности преодоления экономического кризиса);
• организационные и технологические особенности деятельности клиента (для понимания формирования себестоимости выпускаемой продукции);
• информация об уровне квалификации сотрудников, отвечающих за формирование бухгалтерской (финансовой) отчетности;
• уровень автоматизации учетных процессов (какая бухгалтерская либо управленческая компьютерная система используется для управленческого и бухгалтерского учета);
• деятельность клиента на рынке ценных бумаг (операции с финансовыми векселями, акциями);
• организация системы внутреннего контроля;
• информация о финансовых обязательствах клиента;
• материалы судебных разбирательств, в которых участвует клиент.

Данная информация необходима для определения объема аудита, возможных рисков и, соответственно, стоимости аудиторской проверки.

КАЛЬКУЛЯТОР СТОИМОСТИ АУДИТА БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Далее аудитор направляет в адрес предполагаемой аудируемой компании письмо о проведении аудита (п.2 стандарта №12 «Согласование условий проведения аудита»).

Форма и содержание письма определяются особенностями предстоящей аудиторской проверки.

В конечном итоге аудитор и руководство аудируемой компании должны достичь определенных договоренностей в части условий проведения аудита. Согласованные условия отражаются в договоре оказания аудиторских услуг.

АУДИТ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

2 этап аудиторской проверки. Планирование

Для того чтобы в установленные сроки качественно провести аудиторскую проверку клиента, необходимо составить продуманный план предстоящих работ.

Планирование аудита – трудоемкий процесс, который может занимать до 20% общего времени, затраченного на проверку.

Важно!

Данный этап включает в себя:-предварительное планирование аудита;-подготовку и составление общего плана аудита;-подготовку и составление программы аудиторской проверки.

При разработке общего плана аудита необходимо принимать во внимание особенности деятельности аудируемого лица, систему бухгалтерского учета, наличие сложных областей бухгалтерского учета (например, подготовка оценочных показателей) и систему внутреннего контроля, риск и существенность, временные затраты в зависимости от объема операций и уровня автоматизации бухгалтерского учета, необходимость в привлечении экспертов (п.9 стандарта №3 «Планирование аудита»).

БУХГАЛТЕРСКОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ СТОИМОСТЬ

Затем формируется программа аудита, в которой учитывается характер, временные рамки и объем запланированных аудиторских процедур. В программу аудита включаются проверяемые задачи финансовой (бухгалтерской) отчетности и время, запланированное на выполнение процедуры аудита.

Общий план аудита и, соответствующая ему программа аудита, могут по мере необходимости уточняться и пересматриваться.

ПРОГРАММА АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ

3 этап аудиторской проверки. Проведение аудита

Проведение аудита включает в себя сбор, оценку и анализ аудиторских доказательств, касающихся деятельности аудируемой компании. Аудит проводится на основе федеральных и разработанных внутрифирменных стандартов аудита, в которых содержатся процедуры, приемы аудиторской проверки.

ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ АУДИТА (I ЧАСТЬ)

ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ АУДИТА (II ЧАСТЬ)

Важно!

В процессе аудита используются следующие процедуры сбора информации:-пересчет;-осмотр (как правило, осмотр осуществляется в процессе проведения инвентаризации);-подтверждения (для получения информации об остатках на банковских счетах, о состоянии расчетов с контрагентами и пр.);-устный опрос;-инспектирование — проверка документов;-аналитические процедуры (т.е. методы оценки финансовой отчетности путем сопоставления отдельных ее показателей).

Целью применения аналитических процедур является выявление наличия или отсутствия необычных или неверно отраженных фактов, требующих особого внимания аудитора.

4 этап аудита. Заключительный этап. Составление аудиторского заключения

Для установления достоверности отчетности во всех существенных отношениях аудиторами проводится расчет количественного значения уровня существенности по данным бухгалтерской отчетности аудируемой компании.

Завершающим этапом аудита является составление отчета и выдача заключения с выражением мнения о достоверности бухгалтерской отчетности аудируемого лица.

СОПРОВОЖДЕНИЕ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРА

Аудиторское заключение бывает немодифицированным и модифицированным.

Для получения немодифицированного заключения необходимо, чтобы все отчетные регистры достоверно отражали финансовое положение и результаты деятельности аудируемой компании.

Заключение второго типа выдается клиенту в случае появления существенных факторов, которые способны оказать влияние на суждение проверяющего либо когда у аудитора отсутствует возможность получения доказательств, что бухгалтерская (финансовая) отчетность клиента не содержит существенных искажений.

КРИТЕРИИ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО АУДИТА 

Источник: https://rosco.su/press/etapy_auditorskoy_proverki/

Проверка клиентов банком

Вы долго думали и взвешивали «за» и «против». И вот, наконец, решение принято. Вы собираете все
необходимые документы и приходите в банк, чтобы взять кредит. С нетерпением ждете положительного решения, и… вам отказывают, так как вы не прошли проверку. Давайте разбираться, почему это произошло.

Как банк проверяет клиентов?

Прежде чем выдать деньги потенциальному заемщику, банку необходимо оценить вероятность, что кредит не будет погашен. И это абсолютно естественный процесс: ведь если возврата не будет, то это прямые потери финансовой организации. А такие потери не любит никто.

Существует два варианта оценки заемщика:

• Скоринг – упрощенная проверка, основанная на оценке количества баллов, набранных заполненной анкетой.
• Андеррайтинг – углубленная проверка заемщика.

Первая применяется при выдаче кредитов на относительно небольшие суммы. Заполняя анкету, разработанную специалистами по проверке кредитных рисков (андеррайтерами), вы зарабатываете определенное количество баллов. Каждый вопрос имеет свою «стоимость». Если после заполнения анкеты общая сумма превышает некоторый предел – кредит у вас в кармане.

Как видим, технология оценки проста и
довольно легко может быть автоматизирована. Скорингом чаще всего пользуются микрофинансовые организации, обещающие «кредит наличными без отказа». Автоматизированные системы проверки позволяют проводить такую проверку в круглосуточном полностью автоматическом режиме.

Даже если система неверно оценит кредитные риски, убытки организации будут небольшими.

В случае крупных сделок, таких как ипотечный кредит, кредит на покупку автомобиля упрощенной проверки недостаточно. Потери из-за неверной оценки могут оказаться довольно велики. Поэтому финансовые
организации прибегают к андеррайтингу. При такой проверке потенциальный заемщик буквально изучается под микроскопом:

• Оцениваются доходы заемщика. При этом не только их количество, но и их «качество». То есть«белый» доход для банка привлекательнее «серого» и «черного».
• Стаж работы: как общий, так и у текущего работодателя.
• Наличие имущества, которое может использоваться как залоговое, и готовность предоставить поручителей по сделке.
• Наличие хорошей кредитной истории или, напротив, непогашенных задолженностей.
• Семейное положение: наличие супруга, детей, иждивенцев.

Ставка по кредиту может варьироваться в зависимости от результатов андеррайтинговой проверки. Конечно же, такая «глубокая» проверка требует времени и может затянуться до месяца.

Но оценка кредитными специалистами – это только часть из всего комплекса процедур. Следующим этапом идет проверка службой безопасности.

Проверка криминального прошлого

Задачей любой службы безопасности, в числе прочих, является предотвращение или минимизация убытков организации. А поскольку неисполнение кредитных обязательств клиентом — это прямые убытки, потенциальный заемщик в обязательном порядке проверяется СБ. Методики оценки клиента у каждого банка свои, и секретами делиться они не спешат. Мы же можем перечислить только основные проверки, которые проводятся службой безопасности любого банка:

1. Наличие у клиента штрафов ГИБДД, долгов по ЖКХ и другим кредитным обязательствам;
2. Наличие судимости (погашенной и непогашенной);
3. Имеющиеся в отношении заемщика исполнительные производства по базе ФССП;
4. Прочие проверки по специализированным базам (например, «Должники», «Антикриминал», «МежБанк» и т.д.)

Служба безопасности отвечает и за то, что потенциальный заемщик не окажется мошенником.

Как вычисляют мошенников?

Как правило, желая получить более выгодные условия по кредиту (или увеличенную сумму), люди стараются несколько приукрасить реальную картину. Указать немного больший доход, слегка приуменьшить свои постоянные расходы. Такое искажение фактов называется мошенничеством. Если при этом еще и подделываются документы, то это хороший шанс не только не получить вожделенный кредит, но и оказаться в «черном» списке банка.

Об этом списке мы поговорим ниже, а сейчас вернемся к мошенничеству. Большая часть описанных выше «незначительных» обманов легко вскрывается. По статистике наиболее часто подделываемым документом является справка 2-НДФЛ. При наличии договоренности у банка и Пенсионного фонда эта информация легко проверяется. Зная сумму перечисленных в ПФР взносов, вычислить реальную «белую» зарплату не составит труда.

Такая договоренность есть, например, у Сбербанка.

С помощью сервиса проверки действительности паспортов проверяется паспорт заемщика.

Взаимодействие с единым бюро кредитных историй (БКИ) позволяет получить информацию о кредитной истории клиента и наличии/отсутствии долгов на текущий момент.

Мы описали только некоторые типовые методики оценки. Как и с проверкой криминального прошлого, у каждого банка есть свои, уникальные критерии оценки. Например, сотрудники службы безопасности могут прибегать к помощи своих коллег из других банков. Или вовсе пользоваться услугами специализированных организаций. Встречаются и экстремальные варианты, когда сотрудники СБ, пришедшие из силовых структур (МВД, ФСБ и т.д.), «подряжают» для проверки своих бывших коллег.

«Черный» список банка

Вернемся к «черному» списку. Так называется список, куда банк заносит неблагонадежных клиентов, выдача займов которым, по мнению банка, нежелательна. Попасть в него можно, если соблюсти несколько условий:

• Систематически и постоянно допускать просрочки по ранее взятым в этом банке кредитным обязательствам.
• Не вернуть кредит (например, инициировав процедуру банкротства физического лица).
• Высока вероятность попадания в такой список при наличии судимости. Особенно она высока, если судимость была за финансовые махинации или мошенничество (ст. 159 УК РФ).

В целом, «черный» список банка это «Бюро Кредитных Историй» в рамках конкретной финансовой организации.

Кредит террористу? Никогда!

Еще одна ступень проверки клиента банка – проверка службой финансового мониторинга. Проверке этим подразделением подвергаются все клиенты банка, а не только те, кто собирается взять кредит. Основные критерии, по которым осуществляется проверка – это так называемый список террористов. Этот список является официальным документом, предоставляемым Федеральной службой по финансовому мониторингу. Называется этот документ «Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму». Состоит он из трех разделов, в которых содержатся данные о террористах:

• Действующих;
• Новых (включенных в список);
• Исключенных из списка.

Прочие проверки

В целом, каждый банк пользуется собственной методикой оценки кредитоспособности своих заемщиков. Сейчас, когда повсюду наблюдается бум социальных сетей, используется анализ личной страницы клиента. Поэтому, прежде чем идти в банк за кредитом, стоит удалить компрометирующие материалы из соцсетей. Вряд ли ваши пьяные фото с вечеринки будут весомым плюсом при принятии решения о выдаче займа.

Пословица «встречают по одежке» имеет непосредственное отношение к нашей теме. Если вы будете одеты в грязную одежду и выглядеть неопрятно — ваши шансы получить деньги тоже существенно упадут. Никто не выдаст «бомжу» крупную сумму денег.

Не стоит пытаться взять кредит в нетрезвом состоянии или, не дай бог, «под кайфом». Такие люди по умолчанию не вызывают доверия и не рассматриваются в качестве надежных клиентов. А с ненадежными клиентами банки предпочитают не работать.

Во-первых, это стало вашей обязанностью, взятой на себя добровольно.

Во-вторых, кто знает, как неисполнение своих обязательств аукнется вам в будущем. Скорее всего, ничего хорошего такая позиция не принесет.

Ну и, в-третьих, нести ответственность за свои действия — это правило хорошего тона любого взрослого человека.

Источник: https://investor100.ru/proverka-klientov-bankom/

Как банки проверяют своих заемщиков: основные подходы и формы проверок

Предоставляя средства в долг, банки сталкиваются с необходимостью проверки своих клиентов на степень их ответственности, честности и, безусловно, платежеспособности. Даже в случаях, когда на оформление кредита уходит малое количество времени, банковские учреждения весьма серьезно и внимательно относятся к этому вопросу.

Вполне объяснимо то, что клиенты, которые обращаются за заемными средствами впервые, интересуются тем, как банки будут проверять их и на какие моменты следует обратить внимание для того, чтобы получить положительное решение кредитной комиссии. Целесообразно рассмотреть процесс проверки клиентов банка особенно тщательно.

 Проверка заемщиков банком: главные критерии

В процессе принятия решение по заявлению того или иного заемщика коммерческие банки тщательно рассматривают всю полученную от него информацию, в том числе документы, анкеты, данные полученные в ходе личной беседы, информацию, хранящуюся в скоринговой системе финансового учреждения или Бюро кредитных историй (как получить свою кредитную историю, читайте здесь).

Очевидно, что поэтому попытки представить на рассмотрение банковской комиссии фальшивые документы или внести неправильные данные в анкету-заявку увенчаются разоблачением и внесением неудавшегося клиента в «черный список». Последнее может привести к тому, что заемщику будет отказано в выдаче кредита и в иных финансово-кредитных организациях.

В целом можно говорить о двух вариантах проверки заемщиков комиссией любого коммерческого банка:

1. Полная проверка ориентируется на широкий спектр заемщиков, которые впервые обращаются в данный банк;
2. Частичная проверка рассчитана на тех клиентов, которые уже пользовались заемными средствами банка и своевременно погасили все свои обязательства, а также для тех лиц, которые получают зарплату или пенсию через данный банк.

При полной проверке оценке подвергается целый спектр критериев, характеризующих потенциального заемщика, в том числе:

• Оценка соответствия основным требованиям банка с позиции пола, возраста, дохода, полноты пакета документов, а также правильности заполнения анкеты-заявки;
• Проверка кредитной истории клиента и сведений о нем от других финансово-кредитных учреждений и налоговых органов;
• Детальное рассмотрение документов о трудовой деятельности заемщика и его доходах за последние годы;
• Определение соответствия заявленных данных информации содержащей в базах данных муниципальных властей, налоговых органов и т.д.;
•  Проведение телефонной верификации, то есть проверки работы представленных клиентом мобильных и городских телефонных номеров;
• Расчет степени платежеспособности клиента посредством кредитного калькулятора, где учитывается ежемесячный доход, размер обязательных выплат, прожиточный минимум и число иждивенцев;
• Проверка состоятельности поручителей и оценка залогового имущества.

Проведенный по обозначенным выше пунктам анализ позволит банку в полной мере оценить платежеспособность своего клиента и, как следствие, степень риска. Весь процесс, которые внешне кажется затратным и трудоемким в реальности автоматизирован до мелочей, что позволяет банку выносить решение о выдаче займа всего за один день.

Основные методы оценки заемщиков банка

Первым способом оценки клиента во всех российских банках является детальное изучение его анкетных данных. Если заявка заполнена корректно, а указанный уровень доходов характеризует достаточную платежеспособность клиента, то кредитная комиссия дает клиенту предварительное согласие. В большинстве случаев анкетные данные можно отправить на рассмотрение кредитной комиссии в рамках онлайн-заявки, даже не посещая отделения банка.

Далее следует проверка документов потенциального заемщика. Особенно тщательно изучаются бумаги, касающиеся занятости и доходов. В некоторых случаях специалисты кредитного отдела созваниваются с местом текущей трудовой занятости заемщика и уточняют приведенную в бумагах информацию, в том числе и касательно уровня дохода. Следует помнить, что весьма неблагожелательно финансово-кредитные учреждения относятся к клиентам, которые часто меняют место своей трудовой занятости.

Эффективным и регулярно используемым методом оценки заемщика является запрос в Бюро кредитных историй. Там хранятся сведения обо всех займах, которые ранее привлекались данным клиентом. Если в них банковская комиссия обнаружит полное соблюдение условий прошлых кредитных договоров и своевременное погашение обязательств, то по займу будет принято положительное решение.

Бывают случаи, когда клиент впервые за свою жизнь обращается в банк за кредитом и в этом случае в Бюро кредитных историй отсутствуют сведения о нем. В этом случае специалисты финансового учреждения договариваются о личной встрече с потенциальным заемщиком. Беседа, проводимая кредитной комиссией, внешне напоминает устное собеседование: клиенту задаются простые несложные вопросы, требующие однозначного ответа. Уклончивые ответы и неуверенное поведение могут стать причиной отказа в выдаче займа.

Последним этапом в оценке заемщика является полномасштабный обзвон: сотрудники банка проверяют правильность предоставленных клиентом телефонов, связываются с бухгалтерией и отделом кадров указанного им места работы. Стоит отметить, что расхожее мнение о том, что банки наводят справки о заемщике в налоговой службе ошибочно, поскольку эти государственные структуры не имеют права разглашать информацию о доходах плательщиков налогов.

Учитывая столь всестороннюю проверку клиентов со стороны банка, можно предположить, что любая неточность или фальсификация данных может привести к отказу от выдачи кредита. Именно поэтому при оформлении займа следует с особой тщательностью следить за корректностью сбора документации и заполнения бумаг.

Источник: http://111999.ru/economy/proverka-zaemshhikov/

Методика проверки контрагентов

Всех партнеров ООО «НЕФТЬ-Сбыт» можно разделить на три группы:

1. Группа коммерческих структур, которые зарегистрированы на территории Российской Федерации.

2. Иностранные коммерческие фирмы (ближнее и дальнее зарубежье).

3. Оффшорные структуры.

Проверка каждой вышеуказанной группы фирм и предприятий имеет свои особенности.

Регламентирующими проверку контрагентов документами являются:

o Закон «Об обществах с ограниченной ответственностью»;

o Закон «Об акционерных обществах»;

o Закон «О банках и банковской деятельности»;

o Закон «О банкротстве»;

o Закон «О бухгалтерском учете»;

o Закон «Об исполнительном производстве»;

o Закон «О рынке ценных бумаг»;

o Гражданский Кодекс РФ;

o Гаагская Конвенция от 05.10.61г. «Отменяющая требования легализации иностранных официальных документов»;

o приказы, указания и другие регламентирующие документы Компании ОАО «НЕФТЬ»:

 Договорной регламент ОАО «НЕФТЬ»;

 Указание О мерах по проверке партнеров;

 Приказ О предоставлении займов и поручительств;

 Положение об определении основных условий расчетов при заключении договоров в Компании и организациях Планово-бюджетной группы;

 Приказ О соблюдении положений статей 40 и 280 Налогового кодекса РФ;

 Приказ О дополнительных мерах по обеспечению экономической безопасности Компании;

 Указание Об уточнении реквизитов контрагентов;

 Положение О порядке формирования и использования резерва по сомнительным долгам, списания дебиторской и кредиторской задолженности;

o приказы ООО «НЕФТЬ-Сбыт»:

 Приказ О совершенствовании работы по обеспечению экономической безопасности Общества;

 Договорный регламент ООО «НЕФТЬ-Сбыт»;

Требования к проверке партнеров по бизнесу

В целях подтверждения фактов регистрации коммерческих структур, как на территории РФ, так и за рубежом, а также получения интересующей нас информации о партнере нами используются сторонние коммерческие организации, с которыми заключены договора об оказании информационных услуг.

Объем полномочий Управления корпоративной безопасности по Волжскому региону в процессе согласования проекта договора со всеми подразделениями и службами Общества регламентирован локальными нормативными актами Общества, в первую очередь, основополагающим документом — Договорным регламентом ООО «НЕФТЬ-Сбыт», а именно:

o УКБ, при согласовании проекта проверяет:

а) надежность (понятие надежность партнера предполагает финансовую и юридическую, а также объективную и субъективную способность фирмы-контрагента полностью выполнить перед Обществом взятые на себя договорные обязательства).

Юридическая способность — это присутствие у юридического лица всех гражданских прав, вытекающих из факта его государственной регистрации, его уставных документов, наличия юридических и фактических адресов, дееспособных и правоспособных Исполнительных органов, лицензий, и других документов, действительных на территории Российской Федерации, позволяющих выполнять в полном объеме взятые на себя договорные обязательства.

Объективная способность — это такой процесс производственно-хозяйственной деятельности и наличие таких материальных ресурсов, которые позволят полностью выполнить взятые на себя договорные обязательства.

Субъективная способность — это фактическое желание партнера в соответствии с Законом заключить с Обществом сделку и добросовестно выполнить свои договорные обязательства. Фирма-контрагент может заранее вынашивать намерение заключить мнимую или притворную сделку с целью обмана Общества и получения материальных и финансовых благ, а также совершения других противоправных деяний в этих же целях.)

б) платежеспособность контрагента (способность юридического лица, «частного» предпринимателя или физического лица своевременно выполнить свои платежные или договорные обязательства, вытекающие из заключенного контракта);

Должностное лицо юридического лица — это физическое лицо, которое в соответствии с учредительными документами вправе действовать от имени данного юридического лица без доверенности.

Представитель — физическое лицо, которое может заключать от имени юридического лица торговые сделки, вести переговоры и совершать иные юридические действия на основании доверенности, закона или административного акта;

Анализ имеющейся дебиторской задолженности перед Обществом и его дочерними предприятиями показывает, что имеются дебиторы, которые сами скрываются от имущественной и финансовой ответственности, или скрывают от судебных приставов свое имущество и банковские счета.

В данных обстоятельствах целесообразно «разбираться» более подробно как с партнерами по бизнесу, так и с отдельными сотрудниками Общества.

В рамках существующего в Обществе Договорного регламента и других, регламентирующих этот вид деятельности УКБ документов, проверку контрагентов предприятия целесообразно осуществлять по следующим направлениям.

Проверка надежности партнера предполагает:

А). Выявление возможной причастности контрагента к мошенническим фирмам или структурам, связанным с организованной преступностью.

Б). Проверка наличия у партнера дебиторской задолженности перед Компанией, Обществом или ее дочерними структурами.

В). Выявление фактов ведения против контрагента уголовных дел и других проверок правоохранительными органами.

Г). Установление возможного начала процедуры банкротства предприятия-партнера.

Д). Проведение оценки деловой активности партнера, что включает в себя:

 определение широты его рынков (внутренний, внешний), где он реализует или покупает необходимую продукцию;

 выяснение имеющегося на рынке имиджа и деловой репутации нашего предполагаемого партнера;

 конкурентная способность контрагента;

 определение круга постоянных покупателей или поставщиков;

Е). Проверка компетентности, правомочности (если на тот или иной вид деятельности необходима лицензия) и способности качественно и в установленные договором сроки выполнить партнером взятые на себя обязательства (при заключении договоров на выполнение работ, предоставление услуг, договоров строительного подряда, продаже Обществу мебели, технического оборудования или программной продукции), что включает в себя:

 проверку материально-технической базы и научного потенциала предполагаемого контрагента;

 выяснение наличия соответствующих лицензий;

 получение отзывов о деятельности контрагента от сторонних

 структур;

 установление всей схемы и порядка выполнения работ или оказания услуг в том случае, если непосредственный контрагент является чистым посредником (законом это не запрещено, но для Общества экономически не выгодно и рискованно);

Проверка платежеспособности предполагаемого партнера, что включает в себя:

 получение и изучение бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс формы № 1, отчет о прибылях и убытках формы № 2, отчет о движении денежных средств формы № 4);

 получение и анализ аудиторского заключения по предполагаемому партнеру (если такое имеется);

 проведение оценки финансовой устойчивости предприятия на перспективу (например, на определенный момент предприятие может «выглядеть привлекательным и работоспособным», распродавая свои необоротные активы и недвижимость, за счет этого показывая свою основную деятельность, но после, когда они закончатся, резко закрыть свое производство или торговлю.

В подобных случаях целесообразно смотреть в балансе «движение заемных средств», порядок финансирования долгосрочных инвестиций и финансовых вложений, влияние притока и оттока денежных средств на финансовую устойчивость предприятия, резерв денежных средств на конец отчетного периода, виды деятельности, которые давали основную прибыль в отчетном периоде и т.д.

);

 анализ источников средств фирмы (собственных и заемных);

 определение прибыли и рентабельности работы предприятия (прибыль предприятия должна быть от основной деятельности. Если прибыль получают от не основной деятельности, то это плохо, так как в данном случае, чтобы выжить, могут распродаваться основные средства производства);

 выяснение наличия денежных средств на счетах в банках, в кассе предприятия и т.д. (всегда надо выяснять не только наличие денег на счетах фирмы, но и может ли она ими распоряжаться, то есть, не находятся ли они в залоге, не арестованы ли они и т.д.);

 анализ убытков предприятия (если такие имеются);

 анализ дебиторской (необходимо смотреть саму сумму дебиторской задолженности, ее соотношение с активами, порядок возврата или погашения, т.е. списание на текущие расходы или создание резерва на «безнадежные долги») и кредиторской задолженности партнера выяснение фактов наличия не оплаченных в срок или не погашенных в установленный срок кредитов и займов (если кредиторская задолженность растет, то это плохо, ибо фирма не может расплачиваться со своими поставщиками и кредиторами);

 проверка возможной хронической задолженности предприятия перед бюджетом государства;

 выяснение наличия уплаченных (подлежащих уплате) крупных штрафных санкций за неисполнение обязательств перед бюджетом или своими партнерами по бизнесу;

 возможное наличие задолженности перед самим персоналом предприятия;

 сделать анализ производственных активов, если они увеличиваются, то это значит, что фирма развивается и работает;

 также необходимо смотреть при проверке фирмы, наличие у нее легкореализуемых активов, продажа которых позволит расплатиться с кредиторами, при необходимости провести оценку объемов реализации фирмой-контрагентом своей продукции;

Проверка правомочности лиц, подписывающих договор со стороны контрагента, что предполагает:

А). Выяснение полных установочных данных полномочного лица, его места жительства, а также установление факта действительного назначения данного лица на соответствующую руководящую должность, дающую ему правомочия на подписание контрактов.

Б). Получение образцов подписи (нотариально заверенные банковские карточки или личные подписи из паспорта) лица, подписывающего договор со стороны контрагента.

Г). В целях избежания возможного признания сделки недействительной, необходимо осуществлять проверку подписывающего договор лица на предмет его дееспособности, совершеннолетия, а также способности понимать значение своих действий, подписывая договор.

Список электронных адресов информационных ресурсов, рекомендованных для использования при изучении контрагентов

1. Госреестр ФНС России http://egrul.nalog.ru/fns/index.php

2. Изменения в Госреестр ФНС РФ http://service.nalog.ru:8080/uwsfind.do

3. Исключение из госреестра недействующих юридических лиц http://www.vestnik-gosreg.ru/egrul_exclusion.html

4. Юридические лица, в состав учредителей которых входят дисквалифицированные лица http://service.nalog.ru:8080/disfind.do

5. Адреса массовой регистрации http://service.nalog.ru:8080/addrfind.do

6. Поиск дел в высшем арбитраже http://arbitr.ru/bras/

7. Поиск дел в арбитраже http://kad.arbitr.ru

8. Сайт службы судебных приставов http://fssprus.ru

9. Реестр недобросовестных поставщиков http://rnp-gz.fas.gov.ru

10. Мировая служба взыскания задолженности на любой стадии http://worlddebt.ru

11. Спарк http://spark.interfax.ru

12. Дубль Гис (справочник предприятий по городам) http://2gis.ru

Источник: http://neft-biz.ru/korporativnaya-bezopasnost-2/organizaciya/metodika-proverki-kontragentov.html