Самозанятое лицо в России налогообложение

Налог для самозанятых: плюсы, минусы, полезные приложения

С 1 января фрилансеры наконец получили возможность работать «вбелую» без лишней бюрократии и налоговых переплат. Новый единый налог на профессиональную деятельность пока что тестируется только в четырех регионах, включая Москву и Татарстан. Основная цель эксперимента — легализовать статус фрилансера и помочь выйти из тени тем, кто работает на себя. Разбираемся, что значит быть самозанятым, в чем это может быть выгодно и что говорят те, кто решил показать свои доходы государству.

Вопрос, к какой категории причислить тех, кто работает сам на себя, — к индивидуальным предпринимателям (ИП) или просто специалистам (самозанятым) — обсуждался последние лет пять. Во многом это связано и с тем, что само по себе понятие «фриланс» в России до этого никак законодательно не обозначалось.

С точки зрения легального рынка труда в России существовало три категории работников.

1. Штатные сотрудники компаний, работающие по трудовому договору, чаще всего бессрочному. Со своей зарплаты они отчисляли подоходный налог (13%), а компания оплачивала за них социальные взносы (обязательное медицинское страхование (ОМС) и в Пенсионный фонд).

2. Внештатные сотрудники, с которыми заключали договоры подряда (гражданско-правового характера, ГПХ). С них точно так же уплачивались налоги и сборы, но это были единоразовые выплаты с суммы договора.

3. Индивидуальные предприниматели, которые были выгодны компаниям хотя бы тем, что за них не надо было платить социальных налогов (ОМС и ПФР). Сами ИП на упрощенной системе платили только 6% со своих доходов.

Новый налог — это возможность прежде всего перевести товарно-денежные отношения между частниками в правовое поле, зафиксировав статус и отношения всех участников сделки.

Статус «самозанятый» — это самый выгодный с точки зрения налогов режим из всех действующих для физлиц. Он включает сбор 4% за доход, полученный от услуг или продажи товаров частным лицам, или 6% от поступлений от компаний. Дешевле только не платить налоги вовсе. Кстати, самозанятым можно совмещать свою профессиональную деятельность со штатной работой.

Кто такие самозанятые

Для начала — хорошие новости. Списка профессий, кто может быть самозанятым, попросту не существует. Перечень направлений и сфер деятельности в законе не прописан. Самозанятым может стать любой, кто оказывает услуги, кроме посреднических (агентских), или самостоятельно реализует товары собственного производства.

Однако есть ряд ограничений, которые как раз закреплены законодательно. Например, самозанятый в отличие от ИП не может торговать товарами, которые требуют сертификации или подлежат акцизным налогам, например сигаретами или алкогольной продукцией. Также нельзя осуществлять агентскую и — частично — торговую деятельность. Для этого все же нужно регистрировать ИП.
Объясним на примерах.

Если вы распространяете косметику как дистрибьютор сетевых косметических марок, то вы являетесь агентом этой компании. Вы не изготовляете эту продукцию, а берете ее на реализацию, а значит, уже не являетесь самозанятым. Но если вы дома сами варите мыло, что уже давно не является экзотикой, то для его продажи регистрация в качестве самозанятого подходит. Хендмейд идет как «производство собственной продукции».

Точно так же этот режим не подходит, например, для работы агентом по недвижимости. Это оказание посреднических услуг, а для этого нужно регистрировать ИП. А вот сдавать свое жилье на этом спецрежиме и не платить больше никаких налогов на этот вид дохода (рентный) новый закон разрешает. Единственное исключение в плане работы в интересах третьих лиц — это услуги по доставке товаров и приему платежей. Также самозанятым нельзя, например, заниматься перепродажей товаров, организовать swape-сервис (комиссионку), если в ней участвуют другие. Но можно устроить тотальную распродажу собственных вещей.

Самозанятый или ИП?

В отличие от ИП у самозанятого есть только два ограничения: он должен работать только на себя, не иметь наемных сотрудников и получать годовой доход не больше чем 2,4 млн рублей (или 200 тыс. в месяц).

Если в течение года сумма дохода от профессиональной деятельности превысила это значение, придется переходить на режим ИП. Эта мера связана с тем, чтобы завтра самозанятыми внезапно не стали бизнесмены, чья деятельность больше завязана на коммерцию, чем просто на оказание профессиональных услуг для личных нужд.

https://www.youtube.com/watch?v=rGXpMwI9Jw8

Чтобы исключить возможность мошенничества со стороны организаций, которые хотят сэкономить на уплате налогов, самозанятым нельзя работать на своего последнего работодателя, с которым сотрудничали в штате или по договору в течение двух лет. Поэтому тем, кто хочет этим заниматься «вбелую», лучше или заключать с компанией стандартный договор по ставке НДФЛ (13%), или сотрудничать через ИП, если оно есть. Налоговая помнит все, и проверить, кто за вас платил страховые взносы в фонды за последние несколько лет, элементарно. Хотя налоговики обещают первый год не штрафовать самозанятых за нарушения, вряд ли стоит проверять их на великодушие.

Также самозанятым в отличие от ИП не надо заводить кассовый аппарат, открывать расчетный счет, вести бухгалтерский учет, сдавать декларации и отчеты в налоговую. Для сравнения: все зарегистрированные индивидуальные предприниматели раз в год обязаны платить страховые взносы на ОМС (медицинское страхование) и в Пенсионный фонд. В 2019 году для ИП на любой системе это минимум 36 238 рублей. При этом если годовой доход ИП больше 300 тыс., то предприниматель обязан перечислить в Пенсионный фонд дополнительно 1% от суммы превышающего дохода. Взносы нужно делать обязательно вне зависимости от того, заработал ИП за год хотя бы рубль или нет.

Раньше через ИП многие собственники сдавали квартиры, чтобы не платить 13% подоходного налога. Теперь самозанятые могут сдавать свое жилье, уплачивая только 4% с суммы дохода, и больше ничего не платить.

Как выйти из тени

Стать самозанятым очень просто. Для регистрации достаточно скачать специальное приложение «Мой налог» на смартфон (есть и десктопная версия) или зарегистрироваться в «личном кабинете» программы с помощью ИНН. В «личном кабинете» система попросит подтвердить, что вы готовы передать свои персональные данные как самозанятый. Сам факт регистрации значит, что вы сообщаете налоговикам (то есть государству), что уже этим занимаетесь. Да, вы выходите из тени, но ваши доходы за 2017–2018 годы легализованы и освобождены от налогообложения. Этот период считается налоговыми каникулами.

В приложении необходимо отправить скан своего паспорта и сделать с ним селфи (что это действительно ваш документ), дальше уже пошаговая регистрация — и все. Через сутки налоговая пришлет подтверждение и вы официально считаетесь самозанятым. Приложение и регистрация бесплатны, никаких пошлин нет, в отличие от госрегистрации ИП (800 рублей). Также самозанятые не платят никаких налогов кроме выплат на получаемый от профдеятельности доход.

Платить налог тоже очень просто. Во-первых, сумму каждого дохода в специальную ячейку приложения вбивает сам плательщик. Не важно, поступили ли деньги на карту, банковский счет или была оплата наличными. Это означает, что налоговая не учитывает все поступления на карту гражданина как его доход от какой-либо деятельности, а налог считается только с тех сумм, что обозначили вы сами.

Также для самозанятых есть налоговый вычет 10 тыс. рублей, который предоставляется один раз, даже если сняться с учета, а потом снова зарегистрироваться. Это означает, что по факту вы будете платить налог 3% за доход от частных лиц и 4% — от компаний. Неуплаченные 1% и 2% от поступлений — это и есть налоговый вычет, который будет действовать до тех пор, пока сумма не достигнет 10 тыс. рублей. После этого самозанятый будет платить полную ставку — 4% и 6%. Плюс этого заключается в том, что если поступления на счет самозанятого небольшие и нерегулярные, то суммы вычета может хватить на несколько лет.

Перестать быть самозанятым можно в любой момент. Чтобы сняться с налогового учета, достаточно нажать кнопку в приложении, и оно само автоматически отправит уведомление в налоговую.

10 причин зарегистрироваться

В Сети можно найти мнения и личный опыт тех, кто зарегистрировался в числе самозанятых. Мы суммировали основные причины, по которым профессионалы в разных сферах решили выйти из тени.

1. Прежде всего, стать самозанятым — это значит перестать быть официально безработным; можно заниматься своим бизнесом и не получать статус ИП.

2. Можно оказывать услуги организациям. Это может быть важно для тех, кто более или менее регулярно сотрудничает с компаниями, но вне штата и не хочет переплачивать подоходный налог.

4. С применением приложения «Мой налог» возможно подтверждение доходов (может быть важно для получения ипотеки, например). Программа помогает сформировать выписки, которые могут быть заменой стандартной форме о доходах 2-НДФЛ;

5. Понятное выстраивание личных границ как в отношении с государством, так и с клиентами. Возможность подтвердить свой статус как работающего профессионала.

6. Вы не платите страховые взносы за обязательное медицинское страхование и пенсионные взносы, но можете продолжать использовать свой полис ОМС.

8. Вам не нужен кассовый аппарат, включая его онлайн-аналог. Бесплатное приложение по налоговому учету фактически выполняет функцию кассы, причем без всяких комиссий. Можно сразу формировать чеки через приложение и отправлять их клиентам. И если по-честному вбивать все приходящие за услуги или другую деятельность суммы, то можно в принципе обойтись без дополнительных бухгалтерских программ. Тем более что учет налоговых выплат приложение тоже считает само.

9. Нет никакой отчетности и в принципе документооборота, кроме фиксации доходов в приложении, не нужно никуда ездить и стоять в очередях. Все можно сделать онлайн, а сами налоги считаются автоматически и списываются без комиссий.

10. Снижение риска «человеческого фактора», если кто-то захочет свести с вами счеты как с неплательщиком.

Минусы, о которых полезно знать

— Самозанятость можно совмещать с любой трудовой деятельностью, но она не засчитывается как трудовой стаж. Пенсионные взносы вы тоже не платите в обязательном порядке, а значит, при выходе на пенсию вы получите только минимальную ее часть (социальную), потому что в страховую вы не отчисляли. Однако самозанятый может оплачивать свои пенсионные взносы самостоятельно, чтобы все же сохранить страховую часть пенсии. И стать первым своим работодателем, который будет это делать аккуратно и вовремя.

— Если вы ИП и переходите на режим самозанятого, то придется отказаться от статуса предпринимателя на упрощенке (УСН), хотя само ИП оставить за собой можно.

— До сих пор не понятно, как учитывать деньги, которые клиент перечислил, например, ночью. Согласно правилам, кассовый чек должен быть выписан в момент зачисления суммы, однако в случае с онлайн-услугами или отложенными платежами это не всегда получается. Пока что, если деньги пришли на карту ночью, рекомендовано оформлять чек датой поступления дохода на карту. Но это «узкое» место.

Полезные приложения

Для самозанятых подойдут также банковские приложения для ИП. Они помогут учитывать доходы от деятельности в автоматизированном режиме (если вы действительно решили показывать налоговой все-все свои поступления) и совместимы с приложением «Мой налог». Также возможности учета доходов есть и у электронных площадок, если вы представляете свои услуги или товары на e-commerce-сайте и даете согласие, чтобы площадка была вашим налоговым агентом.

В числе лучших приложений для ИП, которые могут использовать самозанятые хотя бы для учета и планирования, — тарифные планы от банков «Точка», Модуль-банка и Тинькофф-банка. Практически у всех есть планы, предусматривающие бесплатное обслуживание, но с ограниченным функционалом.

У Альфа-банка есть тариф «На старт», предусматривающий бесплатный сервис для автоматического накопления и оплаты налогов и страховых взносов.

Сбербанк анонсировал новое специальное приложение для самозанятых. Можно подписаться на рассылку уведомлений о его запуске. Также у Сбербанка есть акция по предложению для ИП «Легкий старт» и «Удачный сезон» с абонентской платой 1 рубль, возможностью перевода без комиссий на свою личную карту до 150 тыс. в месяц и бесплатного внесения на счет до 50 тыс. (свыше — 0,15% к сумме).

Практически у всех банков есть комиссии за переводы в адрес третьих лиц (частных или компаний), внесение и снятие наличных с карты (от 0,5% суммы взноса / перевода), привязанной к тарифу для ИП, даже если речь идет о банкоматах самого банка.

Все банковские приложения совместимы с программой «Мой налог». Ее разработчики отвечали на комментарии пользователей в App Store даже в первые дни новогодних праздников.

Источник: https://thereminder.ru/zhizn/instrukcii/nalog-dlya-samozanyatyx-plyusy-minusy-poleznye-prilozheniya

Как платить налоги самозанятым гражданам?

Обсуждения по поводу специального налога для самозанятых граждан велись в Правительстве в течение нескольких лет. Результатом стало подписание нового закона о запуске тестового режима легализации доходов населения.

С 1 января 2019 года вступил в силу Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ о проведении эксперимента по введению нового налогового режима на доход от частной профессиональной деятельности. Зоной его реализации стали Москва, Московская и Калужская области, а также республика Татарстан, а период действия был выбран до конца 2028 года.

Кто относится к самозанятым гражданам?

Официального юридического термина — «самозанятые граждане» — не существует. Это выражение активно используется СМИ, в бытовом и даже профессиональном общении. В реальной практике под ним поднимаются физические лица, которые:

• получают доход от определенного вида деятельности или использования имущества;
• не имеют работодателя;
• не привлекают сотрудников по найму.

Стоит отметить, что ИП тоже могут воспользоваться особым налоговым режимом при соблюдении указанных выше условий или остаться на прежней системе налогообложения.

Виды деятельности самозанятых граждан

Перечень видов профессиональной деятельности, который доступен для льготной уплаты налога самозанятым гражданами, не определен в ФЗ № 422. Здесь содержится только список лиц, которые не смогут использовать тестовый режим налогообложения.

К ним относятся граждане, реализующие следующие виды деятельности в целях получения дохода:

• продажа товаров, требующих получения акциза или обязательной маркировки;
• перепродажа товаров и имущественных прав на объекты, не используемые ранее для личных нужд;
• добыча и/или продажа полезных ископаемых;
• выполнение бизнес-задач в интересах другого человека на основании договора поручения, с получением комиссии или агентского вознаграждения;
• доставка товаров в интересах третьих лиц (за исключением случаев, когда для оплаты применяется кассовое оборудование, зарегистрированное продавцом).

Не смогут рассчитывать на особые льготы при уплате налогов лица:

• имеющие наемных сотрудников, с которыми составлены трудовые договоры;
• применяющие другой особый налоговый режим;
• имеющие доход свыше 2,4 млн. рублей в год.

Существует список видов деятельности, для которых в 2019 году оплата налогов не потребуется. Для них предусмотрены налоговые каникулы. Благодаря этому, по задумке налоговиков, некоторые категории граждан смогут легализовать свою деятельность, не уплачивая при этом никакие платежи.

Налоговые каникулы

Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ были внесены поправки в НК РФ. Он предоставил льготы отдельным категориям самозанятых граждан:

• занимающимся репетиторством;
• выполняющим услуги по уборке и ведению домашнего хозяйства;
• занимающимся уходом за больными, детьми, гражданами в возрасте после 80 лет, а также другими лицами, которым по объективным показателям требуется медицинская помощь.

Согласно статьям 217 и 422 НК РФ эти лица освобождены от уплаты налогов и страховых взносов до конца 2019 года.

Какие налоги платит самозанятый гражданин в 2019 году?

Согласно новому закону размер уплаты налога самозанятым гражданином будет зависеть от особенностей работы и приема платежей. Ставка составит:

• 4 % — если денежные средства принимаются от физических лиц;
• 6 % — если денежные средства принимаются от юридических лиц.

Самозанятые смогут принимать деньги, как от физлиц, так и компаний, просто сумма налога будет в каждом случае рассчитываться по-разному.

Еще одно преимущество нововведения — платить обязательные страховые взносы не потребуется. Таким образом, уплачивается только один налог.

Стоит учесть тот факт, что поскольку средства в пенсионный фонд страхования самозанятыми не оплачиваются, рассчитывать на государственную пенсию они не смогут, только на социальную. Это означает, что размер выплат по старости будет минимальным.

Как платить налоги?

Здесь закон предполагает максимальное упрощение системы сбора сведений и выполнения платежей. Платить налоги самозанятые в России могут без предоставления налоговой декларации согласно ст. 13 ФЗ № 422. Данные собираются с помощью мобильного приложения «Мой налог». Налогоплательщик передает информацию в налоговый орган в момент получения платежа от заказчика и формирует для него чек. Он может быть создан в бумажном или электронном виде.

Если товары или услуги реализуются с помощью агентских договоров, договоров комиссии или поручения, то данные должны быть переданы в ФНС не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетным.

Итоговая сумма будет складываться исходя из всех платежей, которые гражданин получает от клиентов в течение месяца и регистрирует в приложении «Мой налог».

После получения информации о точной сумме налогоплательщику необходимо осуществить выплату до 25 числа месяца, следующего за расчетным периодом. Выполняется оплата налогов онлайн с помощью интернет-банков, сайте ФНС, портала «Оплата госуслуг» и других интернет-ресурсов. Также самозанятый может предоставить ФНС право автоматически списывать платежи с банковского счета.

Все нововведения созданы для того, чтобы платить налоги самозанятым в России было максимально удобно. Использование приложения позволяет избежать бюрократии и необходимости ввести бухгалтерию.

Как зарегистрироваться?

Порядок регистрации налогоплательщиков отличается простотой. Он подробно описан в ст. 5 ФЗ № 422 и включает в себя:

• подачу заявление;
• передачу паспортных данных гражданина РФ;
• фотографии.

Для того, чтобы передать необходимые сведения в ФНС, личное присутствие не требуется. Все действия можно выполнить с помощью мобильного приложения «Мой налог».

Кроме этого, налогоплательщик может воспользоваться своим личным кабинетом на сайте ФНС. В этом случае предоставлять сведения из паспорта и фотографии не потребуется.

Получаем, что с помощью специального приложения «Мой налог» для граждан доступна регистрация в системе, возможность передавать сведения, формировать чеки и уплачивать налоги. Все это по самой низкой налоговой ставке в России.

Ответственность за неуплату налогов и сборов

Самозанятые граждане должны платить налоги в 2019 году, если они не относятся ни к одной из категорий лиц, которым предоставлены налоговые каникулы. В рамках законодательства предусмотрены налоговая и уголовная ответственность для физических лиц.

Могу быть наложены два вида налоговых санкций:

1. Согласно статье 119 НК РФ — за не предоставление декларации накладывается штраф в размере 5% от суммы налога, который должен быть уплачен. Сумма рассчитывается за каждый полный или не полный месяц, но не может быть меньше 1000 рублей или более 30 % от суммы налога.
2. Согласно статье 122 НК РФ — при занижении налогоплательщиком объема полученного дохода, с него взыскивается штраф в размере 20% от данной суммы. При умышленном предоставлении некорректных сведений штраф составляет 40 % от суммы полученного дохода.

Уголовный кодекс РФ также предусматривает несколько видов санкций:

1. При неуплате налогов в крупном размере может быть назначено одно из наказаний: штраф до 300 000 рублей, лишение свободы сроком до 1 года, принудительные работы сроком до 1 года, арестом на срок до 6 месяцев.
2. При неуплате налогов в особо крупном размере может быть назначено одно из наказаний: штраф до 500 000 рублей, лишение свободы сроком до 3 лет, принудительные работы на срок до 3 лет.

Вид наказания определяется в судебном порядке, а в последующем дело передается судебным приставам. Они могут взыскивать средства со счетов, а также накладывать арест на автомобиль и другое имущество налогоплательщика.

Не стоит забывать о том, что при несвоевременной уплате налогов на них начисляются пени. Это же будет касаться и самозанятых. Если допустить просрочку, сумма обязательного платежа будет расти ежедневно.

Источник: https://OplataGosuslug.ru/read/important/nalog/kak-platit-nalogi-samozanyatym-grazhdanam/

Плюсы и минусы самозанятости граждан в России

Последнее обновление 2019-03-31 в 11:52

Вот уже третий месяц действует новый режим налогообложения — налог на профессиональный доход, более известный как система для самозанятых физических лиц. Многие граждане все еще в сомнениях и с недоверием относятся к законодательному новшеству. Рассмотрим плюсы и минусы и критику налога на самозанятых, выгодно ли быть самозанятым и как работает режим.

Что дает статус самозанятого: преимущества и недостатки

Поскольку режим только вступил в действие, трудно его объективно охарактеризовать с точки зрения практического применения. Начнем с теории:

• налог на профессиональный доход — это отдельный спецрежим, разработанный исключительно для физических лиц, в т.ч. для индивидуальных предпринимателей;
• введен экспериментально на одно десятилетие в 4 субъектах страны;
• переход на систему добровольный, граждане сами решают, стоит ли становиться официальным самозанятым;
• регистрация и ведение деятельности — через мобильную программу либо веб-сайт; не нужно регистрироваться как самозанятый в ИФНС и посещать инспекцию не требуется на всем протяжении работы; всё автоматизированно;
• не нужна ККТ — в том же приложении формируются электронные квитанции;
• нет обязанности уплачивать страховые взносы, но здесь и минусы закона о самозанятых: за период работы в таком режиме не начисляется страховой стаж для будущей пенсии; но если вы параллельно работаете, то стаж идет;
• не нужно регистрироваться как самозанятый ИП — вы работаете в качестве самозанятого физического лица; а предприниматели могут прекратить работу с прежним режимом обложения и перейти на НПД;
• нет отчетности — информация заносится в онлайн-кабинет;
• в том же кабинете по мере внесения доходов будет начисляться предварительная сумма налога, а по итогам каждого месяца вам будет направляться мобильное уведомление о необходимости уплатить налог;
• уплата производится каждый месяц — до 25-го числа следующего месяца;
• вы можете поручить банку или оператору электронных площадок производить автоматические транзакции с вашего счета;
• всем перешедшим на режим предоставляется универсальный вычет в размере 10 000 рублей при уменьшении ставок на 1%.

Важно!

Совмещать по одной и той же деятельности спецрежим для ИП и налог на профессиональный доход невозможно.

Проблемы самозанятых граждан пока выделить сложно, но уже можно отметить ряд затруднений, которые требуют законодательных пояснений:

• постановка на учет происходит по месту ведения деятельности — в законе № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года нет указания, что считается местом ведения деятельности: адрес регистрации лица, адрес фактического проживания, адрес нахождения цеха, склада и пр.; вот и первый пробел;
• самозанятые могут взаимодействовать с другими ИП и организациями, для этих целей предусмотрены 2 разные ставки, и тут не оговорено, как будет регулироваться вопрос с НДС, как будут оформляться документы при поставке-покупке; на практике индивидуальные предприниматели без проблем работают с юридическими лицами, а вот категория физических лиц испытывает затруднения, поскольку документально это сложнее;
• каким образом будет контролироваться правильность и полнота указанных доходов — исходя из контекста закона ФНС России будет опираться на сведения, которые предоставляют плательщики, хотя потенциально может проверять движения по банковским счетам физических лиц и выявлять факты уклонения от уплаты налогов.

Подытоживая, самозанятые граждане получат взамен необходимости регистрироваться в качестве ИП и работать на патентной системе, ЕНДВ и ОСНО, возможность упрощенного ведения деятельности и легального бизнеса без документальных обязательств.

https://www.youtube.com/watch?v=TC8ISPsbPPg

Доводы против налога на самозанятых: этот режим введен для вывода из тени работающих на себя граждан и, как следствие, увеличение налоговой нагрузки и поступлений в бюджет, а дальнейшие перспективы режима неизвестны, хотя законодатели и заверяют, что ни ставки, ни прочие условия не будут подвергаться изменениям. Однако растущее налоговое бремя обуславливает некоторую долю сомнения в населении.

Режим однозначно выгоден индивидуальным предпринимателям, если они не выходят за установленные лимиты:

• доходы за год не больше 2 400 000 рублей;
• нет наемных работников;
• деятельность не связана с перепродажей товаров, т. е. интернет-магазины и частные магазины не могут применять новую систему, а вот продажа товаров собственного изготовления допускается;
• доходы адвокатов, нотариусов, медиаторов, оценщиков, арбитражных управляющих;
• деятельность по реализации подакцизных товаров, по добыче полезных ископаемых;
• деятельность комиссионеров, агентов, поручителей и пр.

Если ИП работает в этих рамках и прежде применял патентную систему либо ЕНВД или вообще работал на общем режиме, то переход на налог на профессиональный доход избавит его от обязанностей по отчетности, расчета налогов, выплаты страховых взносов.

Нужно ли регистрироваться самозанятым гражданам?

Стоит оформлять самозанятость, если вы работаете без постановки на учет в ИФНС. Почему:

• в НК РФ есть статьи, предусматривающие меры ответственности за деятельность без регистрации, а также за уклонение от уплаты налогов;
• если вы, например, продаете собственные кондитерские изделия, то вы обязаны регистрировать ИП, выбрать спецрежим и платить за свои доходы; если вы это не сделаете, а ИФНС выявит вашу деятельность, вас не только оштрафуют, а также доначислят налоги за все годы деятельности (максимум — за 3 последних года).

Оформление самозанятости дает безопасность — вы продолжаете работать, зная, что ваша деятельность легальна и к вам нет претензий со стороны контролирующих органов.

Итоги

1. Аргументы против налога на самозанятых граждан в 2019 году пока не сформированы, т. к. прошло мало времени с начала применения режима.
2. Налог на профессиональный доход избавляет физических лиц от рисков незаконной деятельности.
3. Для ИП, не выходящего за рамки налога для самозанятость, переход имеют множество преимуществ по сравнению со старыми спецрежимами.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/nalog-dlya-samozanyatyh/plyusy-i-minusy-samozanyatosti-grazhdan/

Налог для самозанятых граждан РФ 2018 и порядок его уплаты

4.55/5 (42)

Кроме индивидуальных предпринимателей или наемных работников, есть лица, которые также предоставляют услуги гражданам и организациям. Эта категория лиц называется самозанятые граждане.

Внимание! Назовем популярных в народе представителей:

• няни;
• лица, занимающиеся репетиторством;
• парикмахеры, обслуживающие клиентов на дому;
• сиделки, ухаживающие за больными;
• помощницы по хозяйству;
• программисты-фрилансеры;
• «вольные» фотографы;
• независимые журналисты, прочее.

В наше время люди хотят заниматься любимым делом, которое при этом еще и приносит прибыль, и не зависеть от кого-то. Реализовывая таланты и способности, такие люди не рассчитывают на государство. Они не задумываются о том, что придет время пенсии, и они ее не получат. Самозанятые люди не привыкли от кого-то зависеть, они полагаются на самых себя.

 Налог на сбор ягод и грибов.

Виды деятельности, разрешенные для самозанятых граждан

Государство объявило в 2018 и 2019 годах налоговые каникулы для самозанятых лиц. Если они решат зарегистрироваться в налоговой инспекции, им не придется платить налоги в бюджет. Такие условия относятся не ко всем видам деятельности этих лиц. В 2018 году это касается только нянь, сиделок, репетиторов, прислуги и домработниц.

Но у субъектов РФ есть право самостоятельно ввести в список другие услуги.

Среди разрешенных в 2018 году в регионах видов деятельности самозанятых лиц можно назвать:

• ремонт одежды;
• строительство и ремонт;
• услуги парикмахера и фотографа;
• ремонт электронной бытовой техники;
• ремонт бытовой техники;
• ремонт домашнего и садового инвентаря;
• выпас с/х животных.

Сейчас отсутствует единая база, в которой собраны виды деятельности, которыми занимаются самозанятые граждане в 2018 году в любом регионе страны. Если вы точно не знаете, подходит ли ваша деятельность под разрешенную в вашем регионе, уточните эту информацию в местном отделении налоговой службы.

Если посмотреть результаты регистрации граждан, принадлежащих к этой категории, то с уверенностью можно сказать, что такая система ведения бизнеса не работает, а если и работает, то очень слабо. Это видно из официальной статистики. На 1 июля 2018 года в России всего зарегистрировано 1661 человек. 158 человек из этого количества – жители Москвы.

Кому следует зарегистрироваться

Важно! В российском законодательстве нет официально признанных определений таких понятий, как:

• самозанятый гражданин;
• виды деятельности самозанятых лиц 2018;
• профессиональная деятельность лиц, принадлежащих к данной категории.

Есть предложение: таких граждан характеризовать как лиц, которые работают самостоятельно, без привлечения наемных работников. У этих лиц не может быть статуса «индивидуальный предприниматель», но они имеют право оказывать услуги не только отдельным гражданам, но и организациям.

От указанного выше момента будет зависеть новая налоговая ставка. Одной из последних инициатив Минтруда РФ по этому вопросу стало предложение вносить записи о статусе граждан «самозанятый» в трудовые книжки. Но такие записи будут делать только ИП и организации, сотрудничающие с данной категорией граждан. В обязанности физических лиц это не входит.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Тестирование налога

В докладе президенту РФ Владимиру Путину глава ФНС России доложил о том, что граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без статуса ИП, обязаны сообщить об этом в территориальную налоговую инспекцию по месту жительства, а также платить налоги.

Представители ФНС рассказали о специальном мобильном приложении, с помощью которого граждане будут платить налоги.

Принцип работы приложения напоминает принцип работы онлайн-касс. Со счета самозанятого гражданина автоматически списывается сумма налога, о чем сообщается в территориальную ИФНС по тому месту, где данный гражданин зарегистрировал свою деятельность. Такой способ оплаты налога удобен тем, что не потребуется сдавать отчеты.

Обратите внимание: тот факт, что деньги в счет уплаты налога будут сниматься автоматически, не говорит о том, что налог будет высчитываться кем-то с любых поступлений на карточку. Понятно, что налог на деньги, которые пришли в виде подарка от родных или близких, например, начисляться не будет. Человек будет сам определять параметры операции по списыванию налога со своего счета.

Со слов главы ФНС России Михаила Мишустина, тестирование такого налога для самозанятых граждан стартует с 1 января 2019 года.

 Кому простят долги по налогам в 2018 году?

Участниками эксперимента станут жители:

• Москвы и Московской области;
• Республики Татарстан;
• Калужской области.

В ближайшее время планируется разработать и внедрить в действие поправки в действующее законодательство.

В случае положительного результата уже через полгода (с 1 июля 2019 года) новый налог будет действовать во всех регионах Российской Федерации.

Учтите! До 31.12.2018 года у граждан, принадлежащих к категории самозанятых лиц, продолжаются налоговые каникулы.

Если в этот период граждане зарегистрируют деятельность в налоговой службе, то они освобождаются от уплаты налога и страховых взносов. Но на сегодняшний день из 13,5 миллиона таким правом пользуются только 1,5 тысячи граждан.

Налоговая ставка

Изначально были предложения ввести для таких граждан патент. Купить его можно было авансом. Его стоимость составляла от 10 до 20 тысяч рублей.

Положительные моменты, связанные с патентом, заключаются в том, что самозанятые граждане не будут сдавать отчеты, размер налога в 2018 году – фиксированный и открытый.

Позже в Минфине решили отказаться от такого решения. Было предложено ввести налогообложение фактического оборота предпринимателей. Размер налога в этом случае зависит от того, с кем данный налогоплательщик сотрудничает.

Ставки, предложенные Минфином:

• в случае предоставления услуги или продажи товара другим гражданам – 3%;
• продажа товара и оказание услуг юридическим лицам – 6%;
• максимальный размер доходов, которые попадают под новый налоговый режим, – 10 млн. рублей в год.

Лица, проявившие инициативу и легализовавшие бизнес, получат бонус. Он заключается в предоставлении налогового капитала в размере 10 тысяч рублей. Эти средства в первое время используются для погашения налога. Кроме этого, в налог включаются страховые взносы. Таким образом, самозанятые граждане не будут вносить в бюджет дополнительные платежи.

Налог для самозанятых: кому и сколько придётся платить

Госдума приняла закон о введении налога на профессиональный доход (НПД). В нём предлагаются специальные условия налогообложения для самозанятых — репетиторов, нянь, уборщиков, маляров, копирайтеров, кондитеров и подобных специалистов, которые получают плату за услуги наличкой или на карту и не делятся доходом с государством. С помощью нормативного акта власти пытаются вывести из тени массивный сегмент неплательщиков налогов.

НПД введут с 1 января 2019 года, правда, пока в качестве эксперимента и только в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане. Если их опыт признают успешным, новый налог будет применён во всех регионах.

Кто сможет платить налог на профессиональную деятельность

Как следует из законопроекта, на НПД смогут перейти физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели. При этом они не должны действовать на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров и у них не может быть наёмных работников.

Объём доходов, на которые начисляется налог, не должен превышать 2,4 миллиона в год (примерно 200 тысяч в месяц). Если зарабатываете больше, НПД уже не для вас.
Регламентированы и виды деятельности. Платить НПД не смогут те, кто перепродаёт товары (исключение — личные вещи), а также добывает, реализует полезные ископаемые.

Кроме того, на начальном этапе нужно жить или работать в одном из пилотных регионов. Если человек работает через интернет, важно, где находится он сам, а не его заказчик.

Сколько надо будет платить государству

Это зависит от того, кто оплачивает ваши услуги. Если имеете дело с физическими лицами, то отчислять государству придётся 4% дохода, если с юридическими — то 6%.

При этом такие налогоплательщики освобождаются от НДФЛ в отношении доходов от бизнеса, а ИП — от НДС (исключение — ввоз товара из-за границы) и уплаты страховых взносов.

Как новый налог будет работать на практике

Обещают, что налог будет «максимально простым и удобным для граждан». При этом он не требует «никаких расходов, никакого администрирования, никаких отчётов, никаких бухгалтеров, никакого обращения в налоговую службу, никакого похода к чиновникам».

Чтобы начать платить НПД, достаточно установить мобильное приложение «Мой налог» и зарегистрироваться.

Те деньги (доходы), которые будут поступать на счёт, человек сам сможет предъявлять налоговой, то есть фискализировать. Фискализация будет проходить через мобильное приложение. Никакого кассового аппарата не понадобится.

В конце месяца служба подсчитает, сколько вы получили, и начислит налог на эту сумму. Его можно будет оплатить по безналу до 25 числа месяца, следующего за отчётным. Никакие бухгалтерские документы при этом подавать не нужно.

Пытались ли раньше вводить это режим

Законотворцы полагают, что до 30 млн человек в России получают доходы и не делятся ими с государством. Поэтому попытки мотивировать их платить налоги уже предпринимались.

Так, в конце 2016 года был принят закон, который предлагал некоторым категориям самозанятых (няни, сиделки, клинеры, репетиторы) встать на учёт в ФНС и получить налоговые каникулы до 2019 года. По окончании этого срока они должны были платить налог на доходы физических лиц, или зарегистрироваться как ИП, или прекратить профессиональную деятельность. Однако нововведение было признано неэффективным. По данным на 1 марта 2018 года, правом на налоговые каникулы воспользовались всего 939 человек.

Но налог на профессиональную деятельность — принципиально новое предложение.

Как новый закон повлияет на тех, кто работает на себя

По мнению директора по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ Юлии Русиновой, те, кого тем или иным образом коснётся новый законопроект, поначалу отнесутся к нему с недоверием и даже опаской, и на регистрацию решатся только самые смелые.

В законе предусмотрены штрафы для самозанятых, которые, зарегистрировав свой статус, продолжат уклоняться от налога. Так, на первый раз штраф составит 20% от суммы, которую попытались скрыть. При следующем нарушении (если оно случится в течение шести месяцев после первого) штраф составит уже 100% суммы скрытого от налоговой поступления.

Что выгоднее: регистрироваться как самозанятому или открыть ИП

Рассматривая варианты, учитывать стоит и налоговую нагрузку, и удобство сдачи отчётности.

Самозанятые будут платить 4% с дохода от физических лиц и 6% — с дохода от юридических. Ещё есть следующие вычеты: 1% для налога на доходы от физлиц и 2% для налога от юрлиц, но не больше 10 000 рублей нарастающим итогом. ИП на упрощённой системе налогообложения платят 6% со всех доходов или стоимость патента (от 6 до 30 тысяч рублей в зависимости от вида деятельности и региона).

Самозанятым удобнее: они освобождаются от страховых взносов, не обязаны устанавливать онлайн-кассы. Декларацию подавать тоже не нужно. Пока что всё выглядит намного выгоднее ИП на УСН или патенте и, главное, проще, так как нет бумажной волокиты.

Источник: https://Lifehacker.ru/nalog-dlya-samozanyatyx/