Проверка контрагента через ИФНС

Как проверить контрагента в налоговой инспекции (ФНС)?

При ведении бизнеса в наше время необходимо иметь как можно больше информации о своих контрагентах. Каждый предприниматель или владелец бизнеса понимает, что от надежности клиента зависит процветание и стабильность его дела.

Так, например, отгрузив крупную партию товара ненадежному контрагенту, можно не получить оплату за свою продукцию и в лучшем случае вернуть денежные средства лишь по решению суда. Но далеко не каждый задумывается о том, что заключая договор с «дефективным» предприятием, можно получить и никому не нужные разбирательства с налоговыми органами и судебными инстанциями.

Зачем нужны такие проверки?

На протяжении нескольких последних лет в ходе налоговых разбирательств к ответственности привлекаются третьи лица, которые заключают договора с ненадежными компаниями. Это, как правило, приводит к дополнительным расходам и потерям организации в виде доначисления налогов и выставленных пеней и штрафов.

В основном это касается:

• Налога на добавленную стоимость. На запрос о возмещении НДС по входящим счетам-фактурам приходит отказ от налоговых органов, а соответственно происходит увеличение налогооблагаемой базы и самого налога на добавленную стоимость, что в свою очередь приводит к начислению пеней и штрафов.
• Налога на прибыль организаций. Некоторые расходы, которые были учтены при исчислении налога на прибыль, признаются налоговыми органами необоснованными, что соответственно приводит к изменению налогооблагаемой базы в большую сторону и доначислению самого налога.

Поскольку зачастую налоговые ведомства и арбитражные суды возлагают ответственность на добросовестных налогоплательщиков за незаконные действия их недобросовестных контрагентов, то современному бизнесу необходимо исключать из своего списка партнеров «дефективных» контрагентов.

Чтобы защитить вашу компанию от деятельности таких контрагентов, необходимо знать о своих партнерах все. Это касается и уже имеющихся, и будущих договоров с организациями.

Для этого в первую очередь нужно разработать методику проверки контрагентов и отразить ее во внутренней документации организации. Безусловно, при организации таких проверок должна быть градация по важности и размеру предстоящей сделки, поскольку изучение всей подноготной, например, поставщика канцелярской продукции, с которым вы планируете заключить договор на приобретение бумаги для ксерокса на сумму в 10 000 рублей, представляется нецелесообразным. А расходы и время, затраченные на этот процесс, вряд ли окупятся.

Существуют несколько способов оценки надежности контрагента, с которым вы планируете начать деловые отношения, среди них:

• запрос у потенциального партнера интересующей документации (выписки из ЕГРИП или ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, учредительные документы и так далее);
• деловая переписка еще до заключения договора;
• установление местонахождения партнера (отсутствие регистрации по месту «массовой регистрации» фирм);
• самым главным и надежным является проверка контрагента через налоговую службу.

Подробная информация о том, как получить срочную выписку из ЕГРЮЛ, содержится в этой статье.

Если вас интересует, на основании чего действует индивидуальный предприниматель (ИП), узнайте об этом отсюда.

Проверка на официальном сайте ФНС

Федеральной налоговой службой России разработан сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», найти его можно на официальном сайте ведомства в разделе «Электронные сервисы». С его помощью можно проверить наличие интересующей вас фирмы или индивидуального предпринимателя (ИП) в едином государственном реестре, исключить возможные партнерские отношения с компаниями-однодневками. К тому же на сайте можно проверить данные и о вашей фирме.

Посредством официального сайта налогового ведомства также можно проверить:

• Не относится ли интересующий вас контрагент к числу недействующих юридических лиц.
• Не является ли директор компании-партнера дисквалифицированным лицом.

Юристы советуют оставить себе скриншоты с результатами проверки на сайте налоговой инспекции. Они могут потребоваться в случае обращения в суд и доказательства проявления должной осмотрительности со стороны вашей компании.

Все проверки контрагента на официальном сайте налогового органа можно сделать совершенно бесплатно.

Проверка непосредственно в налоговой инспекции

Вы можете заказать выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРЮП вашего контрагента в самой налоговой инспекции, однако данная услуга будет платной.

Кроме того, имеет смысл провести проверку следующих данных:

• Совпадает ли адрес регистрации с фактическим местоположением организации партнера, наличие официального сайта во всемирной паутине, наличие визитных карточек и других атрибутов деловой репутации фирмы.
• Проверить, не находится ли адрес, указанный при государственной регистрации вашего потенциального партнера, в списке адресов «массовой регистрации».
• В случае, когда на осуществление деятельности вашего контрагента требуется выдача лицензии, ее наличие.
• В случае работы с индивидуальным предпринимателем можно проверить реальность его паспортных данных, а также его ИНН.
• Наличие фамилий должностных лиц контрагента в списке дисквалифицированных лиц, поскольку получить вычет по НДС по счету-фактуре, подписанному таким лицом, просто невозможно. Также в таком случае возникнут проблемы с признанием расходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

Полный список документов, используемых для проверки контрагента на следующем видео:

Для получения необходимой информации о потенциальном партнере, нужно знать следующие персональные данные проверяемой организации:

• ИНН организации или индивидуального предпринимателя;
• Основной государственный регистрационный номер (ОГРН), присвоенный фирме.

Эти данные являются уникальными для каждой организации, соответственно полученная вами информация с использованием этих номеров будет стопроцентно верной.

Если же вам достоверно известно лишь наименование фирмы, то для более качественного и продуктивного поиска следует знать еще и адрес местонахождения или регистрации интересующего вас контрагента, поскольку под одним и тем же названием могут быть зарегистрированы несколько фирм в разных регионах страны.

После того, как вы собрали всю необходимую информацию, необходимо ее тщательно изучить. К примеру, одним из признаков компании-однодневки является ее оформление по месту «массовой регистрации» юридических лиц.

Несомненно, лучше заключать договора с компаниями, регистрация которых произошла довольно длительное время назад, и уж точно не стоит связываться с организациями, которые находятся в стадии банкротства или ликвидации.

Будьте бдительны, заключайте договора лишь с проверенными организациями, и тогда вашей компании будут не страшны ни проволочки с поставками, ни срывы намеченных планов, ни контролирующие налоговые ведомства, ни судебные разбирательства.

Источник: http://ZnayDelo.ru/biznes/kak-proverit-kontragenta-v-nalogovoj.html

Как проверить себя и контрагента по ИНН на сайте налоговой

Проверить компанию перед началом сотрудничества можно через официальный сайт налоговой службы с помощью сервиса «Проверь себя и контрагента».  Услуга предоставляется бесплатно.

Содержимое страницы

Контрагент – это один из участников договора, между которыми заключается соглашение. Бизнес требует внимательности и осторожности в вопросах поиска поставщиков и партнеров. Поэтому перед заключением важной сделки нелишним будет проверить их различными  доступными способами. Это поможет предотвратить потерю времени или денег и избежать проблем с налоговой инспекцией. Добросовестность компании проверяется путем изучения информации, где, когда и кем она была зарегистрирована, есть ли у нее необходимые лицензии и разрешения, кто подписывает документы и так далее.

Зачем проверять контрагента

Проверка партнера перед заключением сделки поможет минимизировать финансово-хозяйственные риски в виде непоставки товара, срыва сроков, получения некачественной услуги или товаров, применения сомнительных мошеннических и нелегальных схем работы. Кроме того, при совершении сделки с компанией с сомнительной репутацией вы можете навлечь на себя лишнее внимание налоговых органов, столкнуться с сомнениями в правомерности совершенной сделки.

Федеральная налоговая служба может посчитать ваши расходы, указанные в отчетности, неподтвержденными, а налоговую выгоду – необоснованной. Поэтому тщательно выбирайте поставщиков и проверяйте их заранее. Обычно такая обязанность лежит на сотрудниках юридического отдела или отдела экономической безопасности. А если компания не имеет соответствующих отделов, этим занимается бухгалтер.

Но в любом случае, по закону ответственность за выбор контрагента и за последствия сотрудничества с ним всегда лежит на вашей компании.

Сотрудничество с непроверенной организацией могут обернуться для вашей компании следующими проблемами и потерями:

1. Финансовые потери в результате срыва сделки или ненадлежащего выполнения обязанностей контрагентом, что ведет к испорченной репутации.
2. Отказ в налоговом вычете (то есть в уменьшении суммы НДС).
3. Доначисление налогов на НДС и на прибыль.
4. Признание расходов, которые вы учитывали в исчислении налогов для уменьшения ее суммы, необоснованными и неподтвержденными.
5. Привлечение к ответственности за неуплату налогов (тех, которые вам будут доначислены).
6. Наложение штрафных санкций и начисление пеней.
7. Назначение выездной налоговой проверки в вашу фирму.

Как проверить контрагента через сайт налоговой службы

Самый быстрый и простой способ – проверить контрагента по ИНН. Для этого можно воспользоваться сервисом «Проверь себя и контрагента», который предлагает Федеральная Налоговая служба. Ресурс позволяет проверить потенциального партнера по 13 параметрам. Можно узнать основные регистрационные данные контрагента, проверить их достоверность, выяснить состояние финансового благополучия компании, какие изменения в документы были внесены, не находится ли она на стадии банкротства, не лишена ли лицензий, полученных ею ранее, имеют ли прежние полномочия ее руководители и так далее.

Инструкция, как проверить контрагента на сайте налоговой:

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

1. Идем по ссылке https://www.nalog.ru на официальный сайт ФНС. Регион вашего местонахождения определяется автоматически.
2. Во вкладке «Электронные сервисы» справа находим раздел «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Этот раздел первый в списке.
3. Попадаем на новую страницу. Здесь нужно выбрать параметры поиска: ИНН, ОГРН либо наименование ИП или юридического лица. Заполняем известные вам данные.
4. Вводим капчу (цифры с черно-белой картинки).
5. Нажимаем «Найти».
6. За считанные секунды система вас перенаправит на новую страницу, где представлена таблица с основной регистрационной информацией. Здесь указывается полное наименование юридического лица, адрес места расположения, ОГРН, ИНН, КПП, дата присвоения ОГРН. Здесь же можно узнать дату прекращения деятельности компании или дату признания регистрации недействительной.
7. Более подробно таблицу можно изучить, открыв страницу выписки из ЕГРЮЛ. Для этого нужно нажать на наименование юрлица. Документ автоматически скачается отдельным файлом в формате PDF.

Из выписки ЕГРЮЛ можно узнать следующие сведения о деятельности компании:

• основные регистрационные данные;
• информацию об уставном капитале;
• сведения о лицах, учредивших организацию. Наличие полномочий некоторых лиц без оформления доверенности;
• сведения о внесении изменений в единый государственный реестр с указанием даты и номеров приказов;
• коды ОКВЭД, согласно которым организация осуществляет свою деятельность.

Проверка дополнительных данных

Кроме этого сайт ФНС позволяет узнать другую важную информацию о юридическом лице. Ниже представлен список разделов.

1. Сведения о юр.лицах и ИП, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации. В этом разделе можно узнать, не собирается ли ваш контрагент менять генерального директора или учредителя, юридический адрес регистрации или местонахождение, уменьшать размер уставного капитала или менять доли участия в нем учредителей, не подал ли он документы на ликвидацию или реорганизацию. Результатом поиска будет таблица, в которой указаны необходимые сведения. Особое внимание нужно обратить на дату и способ подачи документов в ИФНС. Если заявление подано не лично, а через почту, скорее всего, ваш контрагент избегает контакта с сотрудниками ИФНС. Также вас должно насторожить слишком большое количество изменений и частая смена  гендиректора.
2. Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц ведется по ФИО интересующего лица, а также наименовании и ИНН организации. Данный раздел поможет узнать, не лишен ли своих полномочий гендиректор на текущий момент, а также сведения о других лицах, имеющих исполнительные обязанности. Узнать, на какой срок и по какой статье руководящее лицо дисквалифицировано, можно узнать в смежном разделе «Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия в организации установлен в судебном порядке». Такое лицо не имеет права подписи документов от имени компании.
3. Поиск сведений о юридических лицах, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица ведется по наименованию организации, ОГРН и позволяет также выяснить наличие полномочий на текущий момент у интересующих вас лиц.
4. В отдельном блоке можно проверить юридический адрес организации, вернее, не является ли он массовым. При выяснении такого факта, ИФНС часто отказывается признавать налоговую выгоду предпринимателя обоснованной. Исключением является адрес бизнес центра, в котором находятся множество фирм, и они регистрируют указанный адрес в качестве юридического.
5. В отдельном разделе можно проверить юридические лица, связь с которыми невозможно установить по адресу, указанному в учредительных документах. Выявление такого факта должно насторожить вас, так как налоговые органы негативно относятся к таким организациям и ссылаются на это при проверке, отказываясь признавать вашу налоговую выгоду правомерной.
6. В разделе «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не предоставляющих налоговую отчетность более года» можно узнать добросовестность и репутацию контрагента. Для поиска достаточно знать ИНН организации.
7. Столкновения с ситуацией, когда гендиректор или учредитель является массовым, то есть на него зарегистрировано несколько организаций, поможет избежать проверка по разделу «Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями нескольких юридических лиц». Такую информацию важно выяснить заранее, так как при заключении сделки с подобными организациями ответственность будет нести ваша фирма, то есть налоговая инспекция откажет в вычете и уменьшении налогов. Дело в том, что такое недобросовестное лицо при проверке заявит, что никогда не организовывал ничего, паспорт потерял или оставил в залог, и привлечь его к ответственности на законных основаниях не представляется возможным. От сотрудничества с подобными лицами лучше отказаться.

Таким образом, благодаря сервису «Проверь своего контрагента», представленного на сайте Федеральной Налоговой службы, можно узнать достаточно много важной информации о контрагенте. Рекомендуется серьезно подойти к поиску информации, так как сотрудничество с недобросовестными организациями может повлечь за собой немало неприятностей.

Кроме того, перед крупными сделками, контрагента желательно проверить комплексно, а не только через официальный сайт ФНС. Начинать нужно с личной встречи с руководителем и запроса интересующих вас документов. Далее изучить отзывы других партнеров, ранее имевших дело с данной организацией. Внимательно изучить сайт фирмы, если он есть.

  Также можно подать письменный запрос в государственные органы, проверить в налоговой интересующие данные и выяснить сведения через интернет, используя различные электронные ресурсы (кроме ФНС, это могут быть федеральная антимонопольная служба – ФАС, федеральная служба судебных приставов – ФССП, реестр недобросовестных поставщиков – РНП и т.

д.).

Источник: https://investingclub.ru/proverit-kontragenta-na-sajte-nalogovoj.html