Перевод денег с карты на карту налогообложение

Содержание

Введение подоходного налога с перевода с карты на карту

Перевод денег с карты на карту налогообложение

С недавних пор в средствах массовой информации активно распространяется новость о том, что переводы между картами будут облагаться налогом. В качестве подтверждения приводится постановление правительства, где говорится о внесении изменений и дополнений в статью 86 Налогового кодекса РФ. Давайте разберемся, что же ждет граждан РФ с июля месяца.

Чем пугают население в СМИ

Правительство утвердило поправки к 86-й статье Налогового кодекса РФ, вступающие в силу с 1 июля 2018 года. В них говорится о нововведении в действиях налоговиков, которые теперь получают право истребовать у банковских учреждений информацию о движении денежных средств на счетах физических лиц. Все эти действия направлены на контроль за налогообложением и с июля придется платить за переводы по карте налоги, поскольку любые поступления расцениваются как доходы.

Главной тематикой всех новостей является утверждение, что налог с пластиковых карт при переводах физлицу будет списываться автоматически с каждой совершенной транзакции. Причем с баланса получателя средств. Величина налогового сбора составит 13% от суммы платежа, а при уклонении от его уплаты нарушитель будет оштрафован на 20% от суммы скрытых операций и с возможным начислением пени.

А возможным все это станет с 1 июля 2018 года, так как именно с этой даты ФНС получает карт-бланш на использование всех данных по движению денежных средств по карточным счетам по схеме: банки регулярно информируют налоговую службу, а она начисляет и списывает налог с перевода на пластиковую карту.

НДФЛ начисляется только на те поступления на карту физического лица, которые являются доходом

Что происходит на самом деле

Внесенные в Налоговый кодекс поправки никак не касаются процесса обязательного информирования банковскими учреждениями налоговых органов. По крайней мере, на регулярной основе. Соответственно, нет никаких новшеств по поводу того, что переводы на карты обложат налогом.

Поправка к ст.86 гласит, что с июля 2018 года банкам вменяется ставить ФНС в известность о том, что физическому или юридическому лицу открыт или закрыт обезличенный металлический счет. И все. Никаких условий про предоставления выписок о совершенных транзакциях там нет.

Имеется упоминание об установленных для финансовых организаций обязательств перед налоговыми органами государства:

  • сдавать отчеты с указанием открытых или закрытых банковских продуктах, об изменении их реквизитов в течение трех дней с момента регистрации изменений;
  • при поступлении запроса из НФС предоставить подробные сведения о совершенных транзакциях по счетам, в том числе, карточным.

В обязанности банковских учреждений при этом не вменяется уплата налогов с переводов банковских карт, поскольку такие действия неправомерны.

Сведения об НДФЛ содержатся в статье 28. В ней содержится перечень категорий денежных перечислений, которые являются доходами. Соответственно, за такой перевод с карты на карту налог 2018 года в размере 13% должен быть уплачен. За все иные платежи отчитываться не требуется.

Поправки в Налоговый кодекс РФ обязывают банки предоставлять в ФНС сведения только по официальному запросу

Какие поступления на карту считаются доходом

На волне поднявшейся паники многие стали задаваться вопросом, какой налог на перевод на карту Сбербанка онлайн. Тут следует всех успокоить. Во-первых, за саму операцию комиссия взимается в том размере, какой определен банком. Во-вторых, если речь о подоходном налоге, то декларации подлежат только поступления, расцениваемые как доход.

К основным доходам, подлежащим налогообложению, относятся:

  • Заработная плата. Она выплачивается на карту по основному месту трудоустройства и/или пи выполнении работ или оказании услуг по договору найма. В первом случае НДФЛ высчитывает и оплачивает бухгалтерия, во втором – физическое лицо, получившее деньги. Величину доход требуется внести в декларацию и уплатить налог.
  • Сдача недвижимости в арендное пользование. Для этого физическое лицо не обязательно должно быть зарегистрировано как индивидуальный предприниматель. Нужен только официальный договор, согласно которому регулярно будет осуществляться перевод с карты на карту. Без налогов тут также не обойтись: НДФЛ на полученные суммы должен быть вовремя оплачен.
  • Подарок в виде недвижимости, автомобиля или ценных бумаг от третьего лица. Только за три категории подарков придется платить. Если дарителем дорогостоящей вещи является близкий родственник, то его стоимость не подлежит налогообложению. Если расщедрилось некое третье лицо (дальние родственники, возлюбленные или друзья), то подарки должны быть внесены в декларацию.
  • Выигрыш в лотерею более 4000 рублей. Если по договоренности с организатором вся сумма выигрыша будет перечислена на карту, то обычно он сам сразу вычитает из нее сумму НДФЛ. Если этого по каким-либо причинам не произошло, победителю лотерейного розыгрыша предстоит самостоятельно заплатить налог на перевод на карту более 4000 рублей.
  • Получение неустойки или штрафа по решению суда. Так как эти виды платежей не считаются компенсацией понесенного ущерба, то с них положено платить налог. Чаще всего это делает судебная служба бухгалтерии. Если же на карту пришло возмещение морального или материального ущерба, в этом случае получатель средств от налогов освобождается.

Это далеко не полный список налогооблагаемых видов дохода. Более точный список можно прочитать в статье 28 Налогового кодекса РФ. Или проконсультироваться у налогового специалиста.

Запрос от налоговой службы по хранящимся на счетах средствам должен иметь объективные основания

Как банки следят за операциями по картам

Камнем преткновения во многих СМИ стал налог при переводе денег на карту Сбербанка, поскольку большая часть населения РФ является его клиентами. Как уже было упомянуто выше, за совершение таких транзакций никто ничего лишнего не будет списывать с баланса карты. При наличии комиссии она будет учтена отдельно, если поступление положено декларировать – это должен сделать сам получатель средств.

Законодательство страны обязывает банки предоставлять в ФНС требуемые сведения по движению средств по подозрительным счетам только в ответ на официальный запрос. Сотрудник налоговой службы не имеет права запросить сведения из банка без объективных причин. А если они есть, тогда банк не имеет права отказать в предоставлении данных.

Причем, согласно закону, интересоваться причинами, по которым ФНС запросила сведения, банк тоже не имеет права. Учреждение обязано передать информацию в полном объеме в установленные сроки, иначе на него будут наложены штрафные санкции.

После получения всех данных ФНС запросит уже у владельца счета о природе происхождения поступивших на баланс денег. В любом случае, доказывать вину – это работы налоговых органов. Физическое лицо не обязано доказывать, что пришедшие ему деньги не являются доходом, поскольку без существенных улик по умолчанию это все подарки от родственников, друзей и знакомых. Во избежание лишних вопросов именно так следует писать в строке «Назначение платежа».

Шумиха в прессе может иметь разные цели: от желания получить раскрутку на черном пиаре, до банальной некомпетентности в освещаемых вопросах. Следует четко понимать, что никакого тотального контроля за банковскими переводами не вводится, по крайней мере, пока. Ибо это физически невозможно. Все, что сейчас планируется отслеживать – это регулярные переводы крупных сумм без объяснения их целевого назначения. Если физлицо не имеет теневых источников дохода, не участвует в схемах обналичивания денежных средств или иных незаконных махинациях, то бояться ФНС ему не стоит.

Источник: https://denegkom.ru/perevody-i-platezhi/vvedenie-podohodnogo-naloga-s-perevoda-s-karty-na-kartu.html

Кого оштрафуют за переводы с карты на карту с 1 июля? Как избежать проблем с налоговой

Перевод денег с карты на карту налогообложение

Недавно СМИ облетела новость о том, что уже с 1 июля за переводы с карты на карту придется платить 13% налог НДФЛ. Распространители этой информации ссылались на ряд недавно принятых законов, поэтому многие им поверили. Как итог, среди россиян началась реальная паника.

В подобных публикациях разъяснялось, что, к примеру, если один житель России переводить другому физическому лицу, например, 10 000 рублей, то с его счета автоматически спишется 11 300 рублей, то есть на 13% больше. Лишние деньги пойдут в бюджет РФ.

На самом деле все обстоит иначе. Как разъяснила налоговая служба РФ, слухи о введении налога появились не на пустом месте, потому как их распространители ссылаются на то, что с 1 июля в статью 86 НК РФ будут внесены значительные изменения.

Проще говоря, с 1 июля 2018 года платежи с карты на карты облагаться налогом НДФЛ в размере 13% не будут. Это значит, что жители России смогут и дальше без каких-либо дополнительных платежей переводить деньги кому-либо.

Однако с начала следующего месяца все банки по запросам налоговых органов будут обязаны предоставлять справки об открытии счетов, вкладов, депозитов и об остатках (движениях) денежных средств по своим счетам, принадлежащим клиентам. Это единственное, что случится 1 июля 2018 года.

Таким образом, у налоговой появится больше возможностей для выявления людей, которые не платят налоги в бюджет РФ, тем самым нарушая закон.

Иными словами, Центральный банк России планирует лишить клиентов банков возможности случайно разбогатеть без собственного ведома. ЦБ предлагает обязать финансовые организации запрашивать у пользователей мобильных и онлайн-банков подтверждение не только на перевод денег по номеру телефона, но и на их получение.

Услуга перевода денег по номеру мобильного телефона может осложниться

Услуга перевода денег по номеру мобильного телефона пользуется популярностью у клиентов банков, но теперь может осложниться. Так кому нововведение будет на руку, а кому влетит в копеечку?

Ответ на этот вопрос можно найти в проекте изменений в положение «О правилах осуществления перевода денежных средств», которые ЦБ разместил для общественного обсуждения на портале правовых актов. Данный документ предполагает возможность запрашивать разрешение на операцию, если при переводе используется «идентификатор, позволяющий установить номер банковского счета», чаще всего это номер мобильного телефона, к которому привязана банковская карточка.

В Центробанке разъяснили, что такие поправки предотвратят несанкционированные переводы денег, из-за которых у получателей могут быть проблемы. Нетрудно предположить, что особенно актуально такое нововведение будет для чиновников: подтверждение поступлений на их счет защитит их от «подстав» и случайно переведенных денег, которые могут привлечь внимание правоохранительных органов и быть расценены как взятки. Номер мобильного телефона госслужащего узнать проще, чем банковские реквизиты его счета, этим и могут пользоваться провокаторы.

В положении «О правилах осуществления перевода денежных средств» не поясняется, каким именно образом банки будут получать подтверждение. Вероятно, в качестве доказательств будут рассматриваться смс-сообщения. Но эта услуга операторов мобильной связи стоит денег, от 40 копеек за штуку. При умножении на количество транзакций в день, расходы банков превратятся в многомиллионные суммы, которые они переложат на плечи клиентов.

По мнению директора Банковского института ВШЭ Василия Солодкова, основная цель такой инициативы — создать для чиновников инструмент защиты от провокаций и еще больше зарегулировать рынок денежных переводов, чтобы контролировать утечку денег в офшоры, финансирование оппозиции и вычислять неплательщиков подоходного налога.

Читайте также  Доходы и расходы принимаемые для налогообложения прибыли

Таким образом, по мнению эксперта, государство само себя загоняет в дебри регулирования, регулировать переводы небольших сумм, которыми пользуются обычные клиенты, явно избыточная мера. Василий Солодков предупреждает, что при ужесточении регуляторного контроля незаконные операции с финансами перейдут в сферу безналичных расчетов.

Заметим, что ранее государство уже предлагало меры для борьбы с безналом. Например, запрет покупок на крупные суммы наличными.

Стоит  также обратить внимание на то, что инициатива ЦБ о подтверждении транзакций получателем напрямую связана с еще одним нововведением, дающим право налоговой службе отслеживать все поступления на банковские счета физических лиц с 1 июля 2018 года.

Новые поправки в Налоговый кодекс могут быть обращены против, в частности, неплательщиков подоходного налога. Теперь все поступления на счет или карту физлица, которые налоговая посчитала доходом, она будет облагать налогом, а перед этим взыщет штраф за неуплату налога в размере 20% от его суммы.

Так вот, чтобы доказать, что полученные деньги — не доход, а возврат долга от знакомого, придется подготовить специальный отчетный документ для налоговой. Под прицелом налоговиков, в первую очередь, окажутся самозанятые граждане, а также те, кто сдает квартиру в аренду и получает оплату на карту: регулярными переводами ФНС обязательно заинтересуется, причем сумма переводов не будет иметь значения.

Кого оштрафуют за переводы с карты на карту с 1 июля?

ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:

Как и почему банк может заблокировать карту?

В ситуации с картами значение имеют два закона, статья 208 НК РФ, описывающая налогооблагаемые доходы и поправке к статье 86 НК РФ, касательно переводов между счетами физлиц. Заметим, что основные нововведения в законах касаются в основном контроля над счетами в драгметаллах. Всё остальное, что пишут в прессе — спекуляция ужесточением надзора налоговой за действия над счетами физических лиц.

Налоговая имеет возможность проверять переводы с карту на карты еще с 2013 года. Более агрессивная политика и участившиеся запросы — лишь результат действий налоговой службы, которая взялась за мелких предпринимателей, фрилансеров и финансово ограниченных граждан (банкротов, безработных и патологических должников).

На Западе у самозанятых граждан есть строгие обязательства по уплате налогов и, в случае их невыполнения, налоговые службы крепко за них берутся. В России уплата налогов самостоятельно это большая редкость: за нас налоги платят работодатели, а в случае крупных сделок с жильем или автомобилями, всем известны методы по снижению или полному отказу от обязательств в уплате налогов.

Однако теперь и наше государство ужесточает контроль и в зоне риска оказываются все, кто принимает оплату на карту. Рядовых граждан это не должно коснуться, но механизм проверок несовершенен и можно ожидать наказания за практически любой перевод между физическими лицами.

Ещё одним важным аспектом нововведений является отправка деталей платежа со стороны банков в налоговую. Этот механизм серьезно упростили и налоговая теперь будет анализировать любые интересующие её переводы.

Чтобы было понятно, разберем простую ситуацию: друг одалживал наличные средства для покупки автомобиля и возвращает их переводом на карту. Сумма существенная — 200 000 рублей. В этом случае налоговая заинтересуется переводом и это будет даже логично.

Может возникнуть и такой случай, когда вы, допустим, отправляетесь к другу на дачу, заранее договорились о покупках и вы закупаетесь в «Ашане» на всю компанию. После друзья скидываются вам в равной доле «по чеку». Тоже распространенная практика. Но! Если кто-то из друзей напишет в сообщение к переводу «За покупку шашлыка» или, тем более «Оплата за вино и мясо», то для налоговой эти переводы — плата за товар, которая должна облагаться налогами.

Третий случай, совсем очевидный: вы через знакомых нашли мастера, который взялся поменять окна у вас на балконе. По окончанию работ, оставшуюся стоимость вы переводите мастеру на карту с пометкой «За новые окна». В этом случае мастер должен учесть ваш платеж и заплатить налоги.

Как не вызвать подозрения у налоговой службы?

Имейте в виду, что налоговая служба всегда может запросить информацию по любым действиям с вашей картой. Целью является выявление получения налогооблагаемого дохода, и его сокрытие от налоговой.

Даже мелкие регулярные платежи одной и той же суммы от разных людей вызовут подозрение. Если вам должны перевести крупную сумму, то лучше указать в комментарии к переводу, что это возврат долга. На случай, если налоговая заинтересуется нужно будет предоставить расписку.

Особое подозрение налоговой может вызвать ситуация, когда деньги переведены с расчётного счёта организации и не оформлены должным образом (зарплата, дивиденды, хозрасходы, суточные, командировочные), то с высокой вероятностью (9 из 10) карту и счёт заблокируют на снятие наличных.

А когда вы придёте в банк за разъяснением ситуации, то вам скажут примерно следующее: «в рамках борьбы с обналичиванием незаконных доходов вам нужно предоставить документы, свидетельствующие о том, что это ваши деньги и у вас есть права на распоряжение ими». Самое неприятное в это ситуации, это факт, что большинство банков, после такого инцидента, «берет на карандаш» клиента и любые крупные переводы ему на карту может настигнуть та же участь.

Не забудьте одну деталь. Если организация должна перевести вам деньги вне рамок зарплатного проекта, то вам обязаны выдать бумаги, в которых числится основание платежа и налоговые обязательства сторон. За систематические переводы без сопроводительных документов и законных оснований клиент может попасть в чёрный список банка. Подробнее об этом в отдельной статье.

Вопросы у налоговиков может вызвать снятие с карты чужих средств. Такие случаи всё чаще и чаще происходят с обычными людьми. Дело в том, что у любого перевода есть след. Все действия фиксируются банковской системой и можно отследить куда и какие ушли и с чьих карт были обналичины.

Тогда, получив перевод от лица замешанного в мошеннической деятельности, даже самый добропорядочный гражданин оказывается под надзором налоговой службы и банка. Знакомый должен отдать деньги, но говорит, что по каким-то непонятным причинам не может снять их в банкомате и может только перевести. Это уже подозрительно и лучше быть осторожным.

Если вы оказались в такой ситуации, то предложите ему вернуть деньги позже, так как у вас может случиться такая же ситуация, ваша карта будет заблокирована или последует звонок из налоговой.

Допустим, вас позвонил некто и попросил спуститься до банкомата и снять деньги, которые он сейчас переведёт через мобильный банк? Это уже повод отказаться. А если вам предлагают ещё и вознаграждение «за беспокойство», то отказаться просто необходимо. Будьте бдительны, чтобы мелкая оплошность не сделала вас подозреваемым в мошеннической деятельности или участником схемы по обналичиванию денег.

Кто обязан по закону заплатить налог, если получил платеж на карту

По закону заплатить налог, если получил платеж на карту, обязан:

●Фрилансер или самозанятый гражданин, который взымает плату за свои услуги, перепродает товары. Сюда входят интернет магазины, которые предлагают перевод как метод оплаты.

●Арендодатель. Если вы сдаете квартиру и платежи принимаете на карту, то они должны стать частью вашей налоговой отчетности. Уклониться от уплаты налогов могут помешать соседи, которые недовольны арендаторами. Они могут написать заявление об уклонение от налогов на прибыль и это заявление обязательно будет рассмотрено.

●Любой человек, продающий что-либо через авито или любым другим способом.

Исключение составляет продажа овощей и фруктов, выращенных на собственном огороде.

●Получатель подарка, победитель лотереи. Это совершенно отдельный аспект, но он стоит упоминания, так как если подарок делает организация, то сумма строго ограниченна и об этом необходимо отчитаться.

Какие переводы не облагаются налогами?

Не облагаются налогами следующие переводы:

●Возврат долга. Тут могут возникнуть прения с Налоговой, на этот случай нужно иметь расписку (все денежные операции между гражданами, стоимостью больше 1000 рублей должны быть зафиксированы на бумаге).

●Совместная мелкая покупка. В этом случае вопрос только в формулировке: вместо «За покупку» нужно писать что-то нейтральное («На шашлык», «На вино и пиво»), либо не писать ничего в комментарии.

●Переводы внутри семьи. В этом случае налоговая должна обойти вас стороной, так как переводы внутри семьи никого не касаются. Интерес будет вызван в случае, если родственники не прямые или у них разные фамилии.

●Прочие выплаты. Алименты, благотворительность, возмещение расходов (за вас заплатили в кафе, к примеру), вознаграждение репетиторов, сиделок и расходов по хозяйству.

В каких случаях нужно доказывать, что платеж не несет дохода?

Юристы разъясняют, что  в данном случае не стоит идти в налоговую и доказывать, откуда пришел электронный перевод на карту. Налоговая сама должна доказать факт извлечения прибыли и затребовать ваших пояснений.

Итак, на тот случай, если вы получили перевод и боитесь налоговой ответственности, то запаситесь документом, доказывающим правомерность ваших действий: расписка, объяснительная плательщика о назначении платежа. Беспокоиться стоит только тем, кто использовал переводы с карты на карту, как платежный сервис и скрывал их от налоговой.

Что делать, если налоговая докажет вашу вину

В случае, если ваша вина будет доказана, вам будет необходимо уплатить налог на прибыль в размере 13% и штраф (20%), но только в случае, если ваше намеренное уклонение от уплаты налогов будет доказано в суде.

Подписывайтесь на каналы «Informatio.ru» в TamTam или присоединяйтесь в , добавляйте нас в Яндекс.Дзен или приходите в группу ВКонтакте, если хотите быть в курсе главных событий в Москве и регионах РФ.

Источник: https://informatio.ru/news/economy/lichnye-finansy/kogo_oshtrafuyut_za_perevody_s_karty/

Налог при переводе денег с карты на карту с 1 января 2019 — вся правда

Перевод денег с карты на карту налогообложение

Руководитель Федеральной Налоговой Службы, Михаил Мишустин, недавно встретился с действующим президентом Российской Федерации, и сообщил о том, что подготавливается эксперимент. Он коснется индивидуальных предпринимателей, которые не нанимают работников, а также самозанятых граждан.

1 января следующего года на территории 4 регионов Российской Федерации – в Калужской и Московской областях, также в Татарстане и Москве будет взиматься новый налог. Озвучена предполагаемая ставка, которая составит от 3 до 6%. Ее размер будет связан с тем, кому конкретно предприниматель оказывает определённые услуги — юридическим или физическим лицам. Оговаривается максимальная сумма дохода, размер которого не может превысить 10 миллионов рублей.

Алексей Коренюк, аналитик «Финам», говорит о том, что формально нет никаких документов, согласно которым кредитные организации будут взимать дополнительные налоги с граждан, пользующихся пластиковыми картами для проведения процедуры расчетов и переводов. Если инициатива о внедрении эксперимента будет рассмотрена, то специалисты произведут определенные корректировки Налогового кодекса. Также будет изменено банковское законодательство.

Все физические лица, которые получили деньги от другого человека, также являющегося физическим лицом, будут обязаны осуществить платёж за данную услугу. С переводов от юридического лица взимаются 6% от полученной в качестве дохода суммы денег.

Причиной тому стало внедрение в оплату на получение товаров и услуг нового «Налога на профессиональный доход»(НПД), который появится на территории РФ с начала 2019 года.

Все работает следующим образом. Если физическое лицо получило от другого физического лица какой-то доход, например, за проданный товар или же оказанную услугу, то необходимо в обязательном порядке заплатить налог под названием НПД в размере 4%. Если же денежные средства были получены от юрлица, то отдать в пользу страны придется 6% с прибыли, то есть значительно больше. При этом, Федеральная налоговая служба (ФНС) начнут следить за банковскими счетами россиян.

1% за снятие наличных с банковской карты «Сбербанка»

Как показывает практика, почти каждый россиянин является клиентом самого крупного в стране банка, коим является «Сбербанк». У данного финансового учреждения тысячи отделений по всей стране, десятки тысяч банкоматов и сотни тысяч сотрудников, работающих на него. По последним данным от официальных источников, доля наличных денег среди россиян растет, что совсем невыгодно для государства и налоговой, ведь в таком случае нельзя контролировать деньги физических лиц.

Именно поэтому государство так активно навязывает россиянам и продвигает везде безналичные способы оплаты, ведь если вдруг в законности денег усомнятся, то владельца банковской карты попросят объяснить их происхождение, заморозив при этом его накопления. Судя по всему, на фоне этого «Сбербанк» решил ввести налог в размере 1% за снятие денег с банковских карт. Платить такую сумму денег нужно тем, кто пользуется его фирменными банкоматами на территории страны.

В банкоматах «Сбербанка» появилась информация о том, что теперь клиентов ждет низкая комиссия, размер которой может достигать 1%. Это значит, что отныне крупнейшая в России кредитная организация будет делать все возможное для того, чтобы вынуждать своих клиентов не снимать наличные деньги, а оплачивать любые покупки при помощи банковских карт. По сути, от этого держатели банковских карт ничего не теряют, однако сам факт дополнительных трат в случае необходимости снять деньги – напрягает.

Читайте также  ОСН система налогообложения для ООО

Даже в 2018 году в центре столицы РФ можно оплатить далеко не все с помощью банковской карты, да и не всегда это удобно. В случае чего возврат на нее денежных средств за бракованный товар займет до 21 дней, тогда как наличные возвращают сразу же. Это создает большие ограничения. Из-за комиссии в размере 1% при снятии денег с банковской карты за каждые 100 000 рублей отдать в пользу кредитной организации придется честно заработанную тысячу рублей, которую явно можно было бы потратить с гораздо большей пользой.

Будет ли введен налог 4% за перевод денег с карты на карту?

Говорят, Сбербанк скоро будет брать 4% налог за все переводы с карты на карту. Знайте — это неправда.

Во-первых, банк вообще не берёт налоги, это дело налоговой инспекции.

Во-вторых, банк не передаёт налоговикам информацию о ваших переводах без официального запроса. Если вы отправили другу деньги за обед, продали по объявлению свой старый диван или перевели маме 10 тысяч в подарок, никаких налогов с вас никто не возьмёт. Не верьте слухам!

Источник: https://www.kramola.info/vesti/novosti/nalog-pri-perevode-deneg-s-karty-na-kartu-s-1-yanvarya-2019-vsya-pravda

Налог на перевод денег с карты Сбербанка и других банков в 2019 году — какие переводы облагаются налогом?

Перевод денег с карты на карту налогообложение

Меню

X

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Написать

X

Новый налог на переводы с карты на карту – пугалка, которая уже несколько месяцев ходит по интернету и заставляет людей хранить деньги в стеклянной банке под кроватью. Но на самом деле новая комиссия – далеко не то, чем кажется. И бояться нам с вами абсолютно нечего. Кто будет платить налог на переводы с карты на карту банкам, за что его будут взимать и почему паника преждевременна? Давайте разбираться.

Смысл паники вокруг нового налога на перевод

Еще в прошлом году в сети появилась информация, что Сбербанк и другие банки введут налоги на переводы с карты на карту. Вокруг ситуации наросло множество мифов: кто-то считал, что это – лишь очередная пугалка, кто-то – что это законный способ обдирать население. И благодаря «жёлтым» газетам и панике насчет новой комиссии основная суть ускользнула. Давайте разберемся, кто и что будет платить в 2019 году.

4%

Сюда же относится пугалка про 13% за каждую транзакцию. Это не комиссия на все переводы физических лиц, как считают некоторые паникеры, и не новый способ ободрать пользователей безнала. Это новый налог для самозанятых, который сейчас тестируется в нескольких регионах страны.

Он, в идеале, должен упростить и сделать выгоднее легализацию доходов тем, кто зарабатывает различными «шабашками» (покрасить пол, отделать балкон и так далее), фрилансерам, кулинарам на дому, няням, репетиторам… В общем, всем, кто не имеет официальной работы, но получает доход за счет своей деятельности.

Налог пока что работает только в нескольких регионах страны – Москва и область, Татарстан, Калужская область. В других же пока нет возможности легализоваться вот таким простым способом. Налоговая ставка составляет 4% от дохода за оказание услуг физлицам и 6% за помощь юридическим лицам и организациям.

20%

А вот это уже не налог. Это штраф для людей, которые не задекларировали доход и не заплатили с него налог. Он применяется только единожды – в момент, когда налоговая обнаружила неизвестный ей приход у человека.

20% в качестве штрафа будут взимать с суммы поступления на счет, которое можно считать оплатой за профессиональную деятельность. Но только в случае, если человек нарушил закон однократно – в дальнейшем штраф увеличивается.

100%

Встречалась даже такая информация, что человек будет обязан отдать весь доход на карте в пользу государства. Но на самом деле эта ситуация обещает быть крайне редкой.

Весь доход за перевод с карты на карту будет обязан отдать человек, который уже получил штраф 20% за неуплаченные налоги, и снова это не сделал, получив деньги за работу. Это наказание для рецидивистов – тех, кто с первого раза не понял, что с налоговой лучше не шутить и отдать ей 4%.

Ни один из этих налогов и штрафов – это не комиссия за переводы как таковая! Ее не будут взимать с тех, кто не должен платить налог в принципе. Не станут ее снимать также и за «недоходные» деньги – подарки, возврат долга, помощь родителям и так далее.

Кто должен будет платить новый налог на переводы

Мы разобрались, какие платежи в сети превозносили как новый налог на переводы с карты на карту. А теперь давайте узнаем, кто должен будет платить эти деньги и почему этот налог не касается всех жителей страны поголовно.

Самозанятые и новый налог

Как мы уже писали немного выше, 4% – это новый налог для самозанятых граждан, которые хотят легализоваться и платить взносы в бюджет, как и все обычные люди. Они будут получать доход от профессиональной деятельности и перечислять 4-6% от него в налоговую с помощью специального приложения «Мой Налог». К сожалению, пока что оно работает только в четырех регионах.

20% и 100%, как мы писали – штрафы за сокрытие дохода и невыплату налога. Они тоже положены только тем, кто нарушает. Обычные люди, как правило, такие налоги и штрафы не платят.

Кто не платит налог

Запомните: паника вокруг нового «налога на переводы» ничтожна. Она не имеет отношения к реальности и не затронет рядовых граждан. Конечно, если банки не включат излишнюю подозрительность и не решат проверять все карты и переводы (что маловероятно – это слишком трудозатратно).

Итак, под новый «налог» не попадают получатели:

  1. «Белой» заработной платы на карту.
  2. Денег на нужды класса/группы/коллектива.
  3. Подарков.
  4. Финансовой помощи от родственников.
  5. Долгов от друзей и знакомых.
  6. Денег за мероприятия (кто-то заплатил картой в кафе, а все остальные ему скинулись).

И так далее, и тому подобное. Платят только те, кто получает профессиональный доход на карту. И то в добровольном (пока что) порядке.

Все ли переводы будут обложены налогом

Нет. Платить должны будут только люди, которые официально зарегистрировались как самозанятые, имеют приложение «Мой Налог» и получают доход от своей профессиональной деятельности. Чтобы отдать финансовый долг Родине, им надо сформировать чек, получить за него оплату и отправить налог 4-6% в пользу ФНС.

Как доказать, что перевод – не оплата за что-либо

Банку вы доказывать что-либо не обязаны – его дело обеспечивать сохранность денег, а не выяснять, откуда они. А вот если вами заинтересуется налоговая – придется уже обосновать, откуда дровишки.

На получателе лежит обязанность в случае необходимости доказать, что он не получал незаконных денег. Здесь действует «презумпция виновности»: подозреваемый сам доказывает, что не виноват. Поэтому, если вы самозанятый, то у вас есть только одна возможность очистить свое имя – вовремя платить налоги и декларировать всю прибыль, выписывая заказчикам чеки и на их основе оплачивая 4-6% в бюджет. Более подробно про причины блокировки переводов с карты на карту между физическими лицами мы описали в этой статье.

Если же вы – обычный житель и работаете в «белую», то налоговая вряд ли заинтересуется вашими редкими транзакциями в виде подарков, сборов или долгов, не достигающими даже 50-100 тысяч в год. А банку можно ткнуть в нос законодательством и жалобой в ЦБ РФ либо честно пояснить – деньги оттуда-то, контакты могу дать.

Частые вопросы о новом налоге на перевод с 1 января 2019 года

Теперь, когда мы разобрались с основными аспектами нового налога на переводы (а если быть точнее, то налога для самозанятых, умудрившегося перепугать всю общественность), давайте перейдем к развенчиванию мифов и снижению уровня паники.

Может ли налоговая следить за счетами?

Нет, налоговая не занимается слежкой за счетами конкретных людей. Физических лиц в стране слишком много, и у ФНС просто не хватает сил и средств, чтобы прикрепить к каждому «физику» по наблюдателю.

Налоговики могут проверить счета конкретного человека. И то при условии, что на него кто-то дал наводку – например, оскорбленный конкурент решил подпортить жизнь. Но массово этим никто не занимается. Впрочем, иногда ФНС проводит «рейды» по счетам, регистрируя неправомерные доходы и наказывая в соответствии с увиденным.

Банк сам будет списывать налоги?

Банк – это не ФНС. Он не может самостоятельно списать деньги со счета физического лица. Чтобы он получил возможность снять 4% или больше, нужно как минимум решение суда и исполнительный лист, который постановляет взыскать деньги.

Курс доллара США к рублю в СССР

Банк может лишь сообщить в ФНС, что какой-то человек ведет подозрительную финансовую деятельность и налоги не платит. Но, как правило, даже этим никто не занимается – всем лень.

Придется уплачивать со всех переводов и поступлений?

Нет. Как мы уже писали, деньги придется отдавать только в случае, если вы получаете оплату за профессиональную деятельность – например, за репетиторство или поливку лужаек у соседей. Касается новый налог только самозанятых.

Кроме того, самозанятые будут платить налоги только с тех денег, которые они сами задекларируют через приложение (то есть сами сделают чек и сами его отправят заказчику для оплаты). То есть при должной наглости можно не декларировать какую-то часть доходов. До первой налоговой проверки.

Что делать, если банк заблокировал карточку для разбирательств?

Банк имеет право блокировать карту только в том случае, если он подозревает, что вы получили «криминальные» деньги. Но он не может заставить вас обосновать, откуда именно пришли деньги и за что они поступили, если сумма – менее 600 тысяч рублей.

При этом блокировка карты не может длиться более двух суток. Если вы хотите попытаться ускорить процесс – необходимо созвониться с оператором и либо добровольно объяснить, откуда у вас деньги (будьте готовы к тому, что вас заставят предоставить документы), либо напомнить, что вы не обязаны этого делать и можете пожаловаться в Центральный Банк РФ на неправомерные действия финансового учреждения. Более подробно про то, как законно избежать блокировку перевода с карты на карту между физическими лицами мы описали в этой статье.

редактура, графическое и текстовое оформление: Мацун АртёмВам также будет интересно:

  • Ждём вас:

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/nalog-na-perevody-s-karty-na-kartu-s-1-yanvarya-2019-goda-v-chem-sut-i-s-kogo-ego-budut-brat

Налог на перевод с карты на карту Сбербанка 2019

Перевод денег с карты на карту налогообложение

С недавнего времени в интернете распространяется информация, что с физических лиц будет взиматься налог на перевод с карты на карту Сбербанка в 2019 году. Разберемся, правда это или слухи, и с чем связано их появление.

Перечисление денег между счетами и карточками клиентов – одни из самых востребованных банковских операций

Что послужило причиной возникновения слухов о том, что будет сниматься подоходный налог с переводов Сбербанка и других банков?

Первое – это внесение поправок в 2 статьи Налогового Кодекса в июле 2018 года:

  • Ст. 210, где дан новый перечень возможных источников получения дохода;
  • Ст. 86, согласно которой банки обязаны взаимодействовать с ФНС по осуществлению налогового контроля.

Второй повод для «беспокойства» – принятие закона о самозанятых и введение специального налога (НПД) для ряда регионов с 1 января 2019 года. Согласно закону все граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, должны выплачивать НПД в размере 4% (при оказании услуг физлицам) и 6% (для юрлиц). Поскольку оплата за их работу или услуги производится на карточный счет, то самозанятые обязаны выплачивать налог в указанном размере.

Все остальные граждане, получившие деньги на свою карту в виде дохода, обязаны платить с него НДФЛ в размере 13%. Если перечисления не связаны с получением выгоды, то платить не придется.

Источник информации для налоговой

Согласно ст.86 НК РФ органы ФНС получили право отправлять запросы в банковские учреждения о движении средств на карточных и других счетах, а также на электронных кошельках россиян. Но эти запросы будут проводиться не по отношению ко всем гражданам, а только к тем, кто попал под налоговую проверку.

Клиенты между своими р/счетами и карточками могут переводить средства без суточных ограничений

Для подобных проверок должно быть веское основание, и они проводятся только в том случае, если налоговики заметят явное расхождение между расходами и доходами гражданина. Такая информация может появиться при подаче декларации или при обращении физлица по поводу налогового вычета в органы ФНС. Инициировать проверку может только руководитель налоговой службы или его руководство на федеральном уровне. Подобная процедура для рядового налоговика недоступна.

Среди россиян муссируется еще одна «страшилка» по поводу того, что банки передают всю информацию в налоговые службы. Но еще с 2014 года все банковские учреждения уведомляют налоговиков об открытии новых счетов частными лицами.

Читайте также  Аудит налогообложения операций с основными средствами

Какие перечисления средств подлежат налогообложению

НК определяет взимание НДФЛ только с тех денежных перечислений, от которых получатель имеет финансовую выгоду. В каких случаях перевод на карту Сбербанка облагается налогом:

  1. если это оплата за услуги самозанятого;
  2. как вознаграждение за работу фрилансера;
  3. в качестве оплаты за продаваемый товар;
  4. за аренду транспорта, жилья или других активов;
  5. денежные призы, выигрыши.

Зная только телефонный номер получателя можно перевести ему до 1 млн рублей в день

Во всех случаях подоходный налог за полученные деньги оплачивает их получатель.

Перечень поступлений на карточный счет, не облагаемых НДФЛ:

  1. зарплата, стипендия, пенсия;
  2. алименты, социальные выплаты;
  3. финансовая безвозмездная помощь родственникам, иным лицам;
  4. оплата долговых обязательств;
  5. транзакции между родственниками;
  6. как часть суммы для совместных приобретений.

Поступление средств от родственников

Согласно российскому налоговому законодательству денежные переводы членов семьи не подлежат налогообложению. Это означает, что налоги с переводов на карту Сбербанка родителям, детям, супругам не взимаются, поэтому вносить сведения о подобных перечислениях в налоговую декларацию не требуется. Аналогичная ситуация обстоит с алиментами.

Комиссия за переброс денег в другой банк составляет 1,5%

Но если между родственниками имеются трудовые отношения, то ситуация другая. К примеру, отец, как ИП, оформил сына или дочь в качестве своего сотрудника и перечисляет ему заработную плату на карточку. В данном случае с полученного дохода придется выплатить НДФЛ. Если между родственниками заключается трудовое соглашение на выполнение какого-либо вида работ, то за подобные услуги взимается 13% налог.

А как быть с подарками в виде перечисленных на карточку денег от членов семьи? Такие денежные операции не подлежат налогообложению, независимо от размера суммы. Но если полученная крупная сумма от ближайшего родственника вложена в какую-либо серьезную покупку (квартира, автомобиль), то получателю необходимо будет указать это в 3-НДФЛ декларации, чтобы объяснить источник денежного поступления.

Приход денег от третьих лиц

Наибольший интерес у налоговых служб вызывают перечисления денежных средств физическим лицам не от родственников, а от посторонних лиц. Это вызвано стремлением определить, подпадают ли такие транзакции под категорию получения доходов. Поэтому в обязательном порядке отслеживаются транзакции, связанные с такими статьями:

  1. оплата за выполнение любого вида работ;
  2. сдача в аренду объекта недвижимости;
  3. аренда транспортного средства;
  4. продажа товарной продукции;
  5. оплата посреднических услуг.

Банк предлагает услуги по перечислению средств за рубеж с комиссией 1%

Все эти виды деятельности связаны с получением дохода, и по налоговому законодательству подлежит налогообложению. Это объясняет взимание налога при переводе с карты на карту Сбербанка, если полученные средства подпадают под эту категорию перечислений.

При получении денег на карточный счет от третьих лиц очень важно определить происхождение средств. Сотрудники налоговой службы могут не обратить внимание на деньги, полученные в результате продажи какого-либо товара, если это единичная акция. И получателю нет необходимости вносить сведения о продаже в 2-НДФЛ.

В то же время никто из получателей не застрахован от того, что сотрудники ФНС могут сделать запрос в банковское учреждение об источнике полученного дохода. А получателю придется доказывать, что полученные деньги не относятся к заработку. Иначе придется оплатить не только налог, но и штраф в размере 20%.

С недавнего времени по номеру телефона стали доступны и перечисления в другие банки

В каких случаях денежные перечисления от третьих лиц не подлежат налогообложению?

Допустимы 2 варианта:

  • возмещение долга,
  • в виде подарка.

Но и здесь есть свои нюансы. Чтобы не заинтересовать налоговиков, нужно подкреплять возмещение долга официально оформленными долговыми обязательствами (расписками, договорами). Эти документы будут свидетельством того, что перечисленные средства не являются дополнительным заработком.

Налогообложению также подлежат подарки (больше 4000 руб.), если они получены от юридических лиц. Но отчитываются за такие отчисления юрлица- отправители.

Перемещение средств между картами одного клиента

Рассмотрим ситуацию, когда клиент переводит деньги с одного своего карточного счета на другой. Это могут быть карточки одного или разных банков-эмитентов. При этих транзакциях картодержатель не получает никакого дохода, следовательно, оплачивать НДФЛ он не обязан. Если ИП переводит деньги с расчетного счета на свой личный счет, то подоходный налог с переводов по карте Сбербанка платить не нужно. Но при этом ИП по-прежнему должен делать отчисления за свою предпринимательскую деятельность. Двойное налогообложение в РФ не действует.

Система Колибри предлагает мгновенные переводы во все точки мира

Штрафные санкции и риски

Игнорирование налогового законодательства автоматически ведет к штрафным санкциям. При налогообложении денежных перечислений всегда учитывается целевое назначение отправленных средств. Если присутствует финансовая выгода для получателя, то обязательно взимается НДФЛ. При его неуплате налоговая служба накладывает штраф. В некоторых случаях могут на некоторое время заморозить карточный счет.

Согласно налоговому законодательству (ст. 227 НК) за сокрытие дохода придется оплатить 20% штрафа от суммы недоимки. Если физическое лицо умышленно отказывается от оплаты, штраф увеличится вдвое. Помимо этого, необходимо будет оплатить пени.

Больше всего рискуют попасть под санкции сотрудников ФНС лица, подпадающие под категорию самозанятых. Оказывая различные услуги физическим и юридическим лицам, они получают систематическую прибыль, но при этом не работают по найму и не зарегистрированы как частные предприниматели.

Зная номер р/счета получателя можно отправить деньги в любой банк

Для россиян, работающих на себя, законом предусмотрены легальные способы не платить НДФЛ, в том числе, налог на перевод с карты на карту Сбербанка в качестве вознаграждения за свою работу. Им необходимо зарегистрироваться в статусе самозанятого гражданина.

До конца 2020 года для них установлен период налоговых каникул. С 1 января на территории Москвы, Московской, Калужской областях и Республики Татарстан начал действовать специальный налоговый режим для самозанятых.

Зарегистрировавшись в этом качестве, граждане выплачивают только НПД:

  • 4% – при работе с физлицами;
  • 6% – с юрлицами.

Вся отчетность для ФНС будет осуществляться дистанционно через мобильное приложение «Мой налог». Его нужно будет установить на смартфон, а затем привязать к приложению свою банковскую карточку, на которую будут зачисляться заработанные деньги и списываться проценты за поступления. В случае неуплаты НПД самозанятого ждет штраф в размере 20-100%. Но наказывать за неуплату НПД начнут только с 2020 года.

Заключение

Источник: https://sbankami.ru/perevody-i-platezhi/nalog-na-perevod-s-karty-na-kartu-sberbanka.html

Фнс о налогах на перевод денег с карты

Перевод денег с карты на карту налогообложение

Вся страна с замиранием сердца следит за финансовыми новостями. Слух, что будет введен налог на перевод денег с карты, взбудоражил всех. Так возьмут ли с нас лишнюю копейку, или нет? Давайте разбираться.

Вводится ли подоходный налог на переводы с карты на карту

Одна только новость о возможном введении подоходного налога на переводы между физическими лицами вызвала волну негодования. Как так – муж дает жене денег на хозяйство, так еще и заплатить должен. Однако спешим вас успокоить – дело обстоит несколько иначе.

Налогом будут обложены те переводы, которые будут признаны доходами. Так, если вы кому-то оказали услуги, например, построили сарай на приусадебном участке за определенную мзду, это доход. А если вам вернули долг – это не считается доходом. Если вы продали на сайте частных объявлений ненужные вам лыжи, или если вы их сдавали в аренду – это получение прибыли. Но если ваш друг взял лыжи просто так покататься и сломал их, и переводит вам на карту компенсацию – это уже не доход. Подарки, пенсии, алименты, и прочие переводы не приравниваются к получению прибыли, и, следовательно, налогом не облагаются.

Налоговый кодекс – интересная книга

Однако если вы регулярно или разово получаете заработную плату на карту, вы будете должны оплатить налоги. При этом скрыться вряд ли получится – дело в том, что налоговая инспекция вправе отслеживать операции, и о любом переводе получать информацию через ФНС – по запросу. А если перевод составил более 600 тысяч рублей, то уведомление отправится автоматически.

Но это не означает, что с каждой крупной суммы вы будете обязаны отстегнуть 13 процентов. Сперва налоговые органы должны будут доказать, что это именно ваша прибыль, а не щедрая теща поделилась сбережениями на покупку домика. И самое приятное – не вам придется доказывать, что вы не получали доходы, а сама налоговая будет выяснять, заработали ли вы эти деньги. Презумпция невиновности – отличная штука.

Переводы между своими счетами

Многие постоянно переводят деньги между собственными счетами. С одной карты на другую, где условия получше, или пополняют счет кредитки, или просто откидывают на карманные расходы и интернет-покупки. От этого удобства в целях экономии отказываться не придется.

Между своими счетами средства можно переводить без ограничений. Хоть каждый день, и любые суммы.

Переводы от родственников

Также налог на перевод денег с карты не будет насчитан, если операции выполняются в рамках семьи. Вы спокойно можете перекидывать деньги родителям, детям и вторым половинкам.

Перед тем, как перекинуть деньги с карты, задумайтесь!

Однако если вы работаете у тестя, и он вам переводит со своей карты зарплату, или решил вам оплатить садово-огородные работы, это уже считается получением выгоды, и, следовательно, должно облагаться податью.

Но вы же наверняка сможете доказать, что полученные средства – это подарок или возврат долга. В таком случае вам не понадобится ни декларация, ни уплата части государству.

Переводы от посторонних лиц

Часто бывает и так – вы с подругами пошли в кафе, и, чтобы не разбивать счет, все средства перекидывают на одну карточку, и с нее производят расчет. Или в офисе вас обязали купить подарок шефу на юбилей, и все коллеги скинулись на вашу карту.

Несмотря на то, что подруги и коллеги не являются членами вашей семьи, платить за такие операции не придется. Другое дело, если вы ходите на дом к косметологу, или сами занимаетесь предпринимательством на дому. Налогообложение в этом случае обязательно.

Не лишним будет отметить, что в нашей стране с некоторых пор работает закон, который позволяет банкам по собственной инициативе блокировать своих клиентов за «подозрительные операции». Вас об этом могут и не уведомить, просто перекроют доступ на два дня, в ходе которых будут разбираться, что за операции проводятся. А вдруг это мошенничество или хищение средств? Или вы занимаетесь теневым предпринимательством?

Разъяснения ФНС

До сих пор ходит упорный слух о том, что с 1 июля будет введен налог на перевод денег с карты. К счастью, это не более, чем просто слух. Первый заместитель председателя комитета Госдумы по бюджету и налогам Ирина Гусева полностью опровергла эту информацию.

Большой брат следит за тобой

Всеобъемлющего контроля над вашими счетами и операциями также не начнется, сообщил заместитель главы контрольного управления ФНС Константин Новоселов:

  1. это технически невозможно, таких операций производится несчитанные тысячи каждые пять минут;
  2. право получать сводки о передвижении денег, в частности, по карточным операциям, у ФНС есть уже четыре года;
  3. получить эту информацию можно только при начатой налоговой проверке и с согласия вышестоящего подразделения.

Кого может коснуться такая проверка:

  1. Вас подозревают в незаконном предпринимательстве.
  2. Получаете доходы в больших суммах.
  3. Имеете привычку в обход установленного порядка обналичивать средства.
  4. Используете схемы избегания уплаты налогов.

В остальных случаях можете считать, что нововведение вас не касается. Исключение – оплата за покупки, услуги или проделанную работу.

Что делать самозанятым гражданам

В нашей стране не так мало людей, которые официально нигде не трудоустроены, однако успешно трудятся и получают доход. Таких называют самозанятыми людьми. Это могут быть уборщицы, няни, репетиторы, продавцы хенд-мейда, доморощенные косметологи.

По идее, они все должны платить налог, однако проконтролировать это физически невозможно. Конечно, ФНС убеждает их перейти на «светлую» сторону, и платить налоги во избежание штрафов. Чтобы слова звучали убедительнее, вводится льготная программа, особые преимущества.

Уже этим летом должен выйти новый «тарифный план» по сборам для самозанятых личностей. Напомним, сейчас легально работать таким способом можно, приобретя патент, но он стоит порядка 20 тысяч рублей в год, поэтому многие предпочитают экономить и укрываться от уплаты сборов. По всей видимости, и в этой области будут какие-то послабления, например, упростится схема получения патента.

Под колпаком

По сути, проверки циркулирующих по разным счетам сумм начались еще в 2015 году. Проверить могут кого угодно и когда угодно по любому поводу – похвастаетесь вы, например, свежепошитым собственноручно платьем в соцсетях, а подружки закидают вас просьбами и им пошить что-то подобное. Так почему бы не проверить, не открыли ли вы подпольное ателье?

Однако всерьез опасаться новых правил не стоит. По больше части, это не такие суммы, за которые могла бы «уцепиться» налоговая. Да, чисто технически она может это делать. Но овчинка выделки не стоит.

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Источник: https://fintolk.ru/nalogi/fns-o-nalogah-na-perevod-deneg-s-karty.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: