Оплата ИП на карту физического лица

Как перевести деньги с расчетного счета ИП на карту

18 июня 2018

Закона, который бы обязывал предпринимателя при регистрации ИП открывать счет в банке, нет. Но многие открывают расчетный счет добровольно, так как расчетный счет упрощает ведение бухгалтерии и ускоряет работу.

Подробнее о процедуре и о том, какие нужны документы для открытия расчётного счёта ИП читайте по ссылке. После открытия счета предприниматель может:

• отправлять деньги поставщикам и подрядчикам по безналичному расчету,
• получать безналичные платежи от клиентов,
• переводить зарплату сотрудникам,
• переводить деньги со счета ИП на личный счет
• оплачивать налоги через интернет.

Предпринимателям часто нужно переводить деньги с расчетного счета на свою или чужую карту. Чтобы избежать лишних налогов, нужно знать особенности этой операции. При этом есть риск блокировки счёта ИП банком.

Перечисление со счета ИП на личный счет

Чтобы предпринимателю обналичить деньги, нужно сделать перечисление денег со счета ИП на личный счет (узнайте, как перевести деньги с расчётного счёта ИП на карту Сбербанка). Без уплаты налогов можно делать переводы только на собственный счет — имя ИП и имя владельца личного счета должны совпадать. Если вы отправите деньги на счет третьего лица, даже родственника, с суммы будет удержан НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

При переводе денег на личный счет нужно правильно указать назначение платежа. Если вы напишете «Перевод заработной платы», налоговая обратится к вам с вопросами. Несмотря на то, что у ИП нет фиксированной зарплаты, перевод с таким назначением приравнивается к доходу. В этом случае вас обяжут заплатить налог на прибыль.

Что можно писать в назначении:

• перевод собственных средств;
• деньги на личное потребление;
• перевод на личные нужды.

Это примерные формулировки, необязательно их указывать слово в слово. Главное, чтобы было понятно, что деньги вы переводите со счета для личного использования, а не получаете доход. Такое же назначение можно указать при переводе между своими счетами ИП, которые открыты в разных банках. В этом случае перевод не будет облагаться налогом.

Иногда нужно внести деньги на свой расчетный счет для крупной закупки товаров, вложений в бизнес или уплаты налогов. Если это сделает третье лицо — например, родственник или партнер, то сумма, зачисленная на счет, считается доходом. Если вы переводите на расчетный счет деньги, которые раньше вывели на личную карту, налог на платеж не начисляется. В назначении укажите «Пополнение счета».

Перевод денежных средств с расчетного счета ИП на карту другого физического лица

Если у вас есть сотрудники или вы работаете с людьми по гражданско-правовому договору, вы можете переводить им оплату со своего счета ИП на их личные счета. При этом с каждого платежа будет удержан налог, потому что для получателя перевод является доходом от вас, как от ИП.

Как перевести деньги с расчетного счета ИП на карту сотруднику

Если вы выплачиваете ежемесячную зарплату оформленному сотруднику, в назначении платежа нужно указать «Перечисление заработной платы за такой-то месяц». При этом вместе с платежкой на выплату зарплаты отправьте платежку на НДФЛ и уплату страховых взносов.

Также банки предлагают бесплатную корпоративную карту при открытии счета ИП.

Перевод денег физлицу по гражданско-правовому договору

При переводе денежных средств с расчетного счета ИП на карту сотрудника, который работает по договору гражданско-правового характера, в назначении платежа нужно указать: «Оплата по договору № такой-то, от такой-то даты, за такие-то работы/услуги».

Вместе с этим платежным поручением отправляют платежку на НДФЛ. Страховые взносы оплачивают только в том случае, если это прописано в условиях договора между ИП и физлицом.

Запомнить!

• Чтобы не платить лишние налоги при переводе денег с расчетного счета на карту, предпринимателю нужно указывать в назначении платежа «Перевод личных средств».
• Расчетный счет без уплаты налогов можно пополнять только с личной карты. Просто укажите в назначении, что речь идет о пополнении счета.
• Если вы переводите зарплату или аванс сотрудникам, укажите это в назначении платежа. При это нужно будет уплатить НДФЛ и страховые взносы.
• При переводе средств по договору, укажите в назначении номер договора и виды услуг. Если услуги оказывает предприниматель, нужно будет оплатить только НДФЛ. Если физлицо — придется уплатить кроме НДФЛ страховые взносы.

В этом месяце 38 предпринимателей открыли счет в Модульбанке, благодаря платформе tvoedelo.online

Подберите наиболее выгодное предложение от ТОП-10 банков Изучите реальные отзывы предпринимателей или спросите их лично Оставьте заявку на открытие счета через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса Открывайте счет и пользуйтесь услугами банка Через 2 месяца мы перезвоним вам, чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой — на специальных условиях. Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса

Источник: https://tvoedelo.online/ip/perevod-s-raschetnogo-scheta-ip-na-kartu

Может ли предприниматель использовать личный счет или банковскую карту в коммерческой деятельности

Предприниматель имеет право использовать личный счет, но есть некоторые особенности. В отличие от юридического лица, индивидуальный предприниматель имеет право распоряжаться своим имуществом, в том числе денежными средствами, по своему усмотрению. Все заработанные деньги признаются его собственностью, и снять их со счета он может в любой момент. Подробнее об этом мы писали ранее

Юридическое лицо не может похвастаться таким преимуществом, даже если вы единственный участник общества и генеральный директор в одном лице, все средства, которые вы заработали, не принадлежат вам. Это деньги общества, которое вы создали. Вы можете с них заплатить себе зарплату или оформить перечисление в качестве дивидендов. На ровном месте возникают трудности.

В тоже время, Центральный банк России обязывает кредитные организации разделять счета физических лиц на те, которые используются для личных целей и те, где происходят платежи коммерческого характера. Все это сделано потому, что налоговая инспекция не может получить данные по движению по счету без решения суда. А для счетов, которые открываются для коммерческих нужд – может.

Но не стоит думать, что и среди сотрудников налоговой инспекции есть единое мнение по этому поводу.

Налоговая инспекция

Разрешая вопрос о возможности или невозможности использования своего личного счета нужно начинать с обращения к вашему налоговому инспектору. И желательно не только получить устное одобрение, но и заручиться письменным подтверждением.

Но если вы получите отрицательный ответ, не стоит опускать руки. Ведь если бы всегда инспектор был прав – не было такого количество консультантов.

В моем случае ситуация была противоположная: поле разговора с инспектором, устно было получено одобрение и мы сошлись во мнении, что для таких расчетов нужно либо открыть дополнительный счет или новую пластиковую карту, чтобы не смешивать личные поступления от коммерческих. Так же была сделана рекомендация, чтобы прикладывать выписку со счета при подаче готовой декларации, так как доступа к личному счету у отдела камеральных проверок нет.
Для получения письменного подтверждения, я направил запрос на имя руководителя межрайонной инспекции №26 по Санкт-Петербургу, и получил следующий ответ:

При звонке в общую справочную службу по Северо-западному региону, девушка четко дала мне ответ о том, что я имею право использовать личный. На мой вопрос, на основании чего она делает такой вывод, мною был получен ответ: «Законом это не запрещено»

Министерство финансов Российской федерации

С таким же вопросом я обратился в Министерство финансов России и получил от них два ответа. Один сообщал, что электронная почта, на которую должен был прийти ответ не предусмотрена для получения входящих сообщений, при этом ответ как то пришел:

Однако, на следующий день пришло письмо, в котором они указали, что это не входит в их компетенцию и запрос передали в Центральный банк России.

Центральный банк России

Все запросы я отправлял в одно время и от Центрального банка мне должно было прийти 2 ответа: то, которое отправлял я, и то, которое перенаправило Министерство финансов. Получилось так, что ответил и центральный аппарат и региональный (по Санкт-Петербургу).

Перед ЦБ было поставлено 2 вопроса:

1. Может ли индивидуальный предприниматель использовать счет физического лица для проведения расчетов с контрагентами.
2. Имеет ли право банк не принять платежное поручение, если оно поступило (исходило) со счета физического лица.

Первым ответило Северо-западное управление Банка России, и оно было четкое и ясное:

Через несколько дней, более развернутую версию прислал юридический департамент Центрального банка России, но общий смысл был один и тот же: все дороги ведут в сам банк и отсылки к договору банковского счета.

Я попробовал провести входящее платежное поручение, выставив своему клиенту счет на новые реквизиты. Все прошло успешно. Но на этом все не заканчивается

Работа с клиентами

Даже если банк вам разрешает проводить такие платежи (не у всех есть финансовый мониторинг, а если есть – то работать он может по другим направлениям), это еще не значит, что работа закончена.

Выставляя счета, вам потребуется обращать внимание своих клиентов на то, что получатель платежа не «Индивидуальный предприниматель Максимов Андрей Викторович», а просто «Максимов Андрей Викторович», иначе платеж не будет принят.

Более того, не каждый бухгалтер согласится перечислять денежные средства в пользу физического лица при отсутствии с ним трудовых отношений. Это связано с тем, что перечисляя ему деньги, компания должна стать налоговым агентом и заплатить за человека налоги и сборы, предусмотренные налоговым законодательством. В нашем же случае, такого не будет, однако налоговая инспекция потребует разъяснений, на каком основании был совершен данный платеж. При отсутствии у организации договора, подписанного вами, будут неприятные последствия, которые приведут к тому, что в следующий раз компания не станет с вами работать.

Стоит отметить, что не обязательно иметь оригинал договора. Если в документе есть пункт о том, что копии, в том числе получение по факсимильной связи, имеют равную юридическую силу для сторон и других третьих лиц, то достаточно будет документа, полученного по электронной почте.

Законность использования личного счета и резюме

Действующим законодательством не предусмотрено, какое либо наказание за использование личного счета для предпринимательской деятельности. Вопрос лишь в том, захочет ли ваш клиент работать в таких условиях и примет ли платеж банк.

Разговаривайте со своим налоговым инспектором. Попробуйте получить именно от него документ, который подтвердит, что налоговая инспекция не будет иметь вопросов при перечислении средств от компаний на ваш счет. Так, вы сможете прикреплять его к своему договору и при разговоре с банком.

Альтернативные варианты использования расчетов

Как правило, вопросы о законности использования карточного (личного) счета физического лица появляются потому, что люди не хотят платить абонентскую плату за обслуживание счета и за его открытие. Однако сейчас есть банки, которые берут деньги только за перевод средств (как правило, фиксированная сумма за каждый исходящий платеж).

Ввиду того, что не каждый бухгалтер контрагента захочет перечислять средства на карточный счет физического лица, мы можете воспользоваться услугами Модульбанка, у которого есть стартовый тариф без платы за открытие и обслуживания счета. Только 90 рублей за исходящий перевод (например, перевод на карточку) и все.

При этом, если вы зарегистрируетесь по ссылке, то получите 1 месяц бесплатных платежей.

Подготовка и сбор доказательств

Составление иска или отзыва

Юрист на каждом судебном заседании

Участие в апелляционной инстанции

Участие в кассационной инстанции

Подготовка и сбор доказательств

Составление иска или отзыва

Юрист на каждом судебном заседании

Участие в апелляционной инстанции

Участие в кассационной инстанции

Подготовка и сбор доказательств

Составление иска или отзыва

Юрист на каждом судебном заседании

Участие в апелляционной инстанции

Участие в кассационной инстанции

Источник: https://alexlobanov.ru/lichniy-chet-dlya-ip/

Перевод денег со счета ИП на карту физического лица

Выполнить перевод с расчётного счета ИП на карту можно несколькими способами.

Регистрация в системе удалённого банкинга позволит осуществить любую нужную операцию, будь то перевод денежных средств, оплата товаров от поставщика или же просто оплата налогов.

Расчётный счёт будет доступен для управления только в специализированной версии интернет-банкинга, которая разработана специально для предпринимательской деятельности.

Практически во всех банках за обслуживание счета взимается разная плата, поэтому рекомендуется сравнить несколько вариантов, чтобы выбрать оптимальный из них.

Документы для оформления расчетного счета ИП

Некоторые банки предлагают очень выгодные условия, в том числе низкую процентную ставку на переводы, низкую ежегодную плату за обслуживание счета и, при необходимости, кредитование. Для оформления могут понадобиться документы:

• подтверждающие регистрацию ИП;
• выписка из налоговых органов о постановке на учёт;
• паспорт предпринимателя;
• если вид деятельности требует выдачу лицензии, то её также нужно прикрепить к документам. К примеру, на продажу табачных изделий и алкогольных напитков.

Этих документов достаточно, чтобы открыть расчётный счёт предпринимателю. При оформлении, сотрудники обязательно должны ответить на все интересующие вопросы, в том числе и как сделать перевод денег с расчётного счета ИП на карту.

Денежный перевод с расчётного счета на карту предпринимателя

Для того, чтобы предприниматель смог обналичить заработанные средства, ему необходимо их перечислить на свой карточный счёт.

Согласно постановлениям налоговой службы, предпринимателю разрешается переводить деньги с расчётного счета на свой без уплаты налогов. Это значит, что ФИО владельца расчётного счета и получателя должны совпадать.

В любом другом случае, если даже перевод будет осуществлён на счёт родственника предпринимателя, получатель обязан заплатить налог в размере 13%, потому что средства считаются как доходы.

Поскольку все платежи проходят проверку, то не рекомендуется писать в графе назначения платежа перевод зарплата или другое.

У налоговой службы могут возникнуть вопросы, поскольку все переводы на счета физических лиц приравниваются к получению прибыли.

Чтобы этого избежать, рекомендуется заполнить графу назначения платежа подобным текстом:

• перевод личных средств;
• для личного пользования;
• денежный перевод на личные нужды.

Стоит заметить, что это только примерные слова, не обязательно всё копировать. Главное, чтобы в назначении платежа было указано, что перевод совершается между счетами одного человека и это не является доходом (для случаев, когда расчётный счёт и лицевой открыты в разных банках).

При выполнении этого условия, налоговая не будет считать перевод как доход и платить подоходный налог не придётся.

Проблема в том, что налоговая может счесть любые переводы физ. лиц на р/с как доход. Если же используются деньги, которые ранее были выведены на личный счёт, то обязательно в назначении платежа нужно указать что-то вроде «пополнение счета».

Перевод на карту физического лица

Выполнить денежный перевод с расчётного счета ИП на карточный счёт физического лица можно, но для этого нужно выполнить несколько условий.

Цель платежа может быть:

• оплата услуг или товаров, которые предоставил гражданин;
• выплата денежных средств гражданину, который заключил ранее трудовой или гражданский договор с ИП;
• денежный перевод лицу для личного пользования без заключённого ранее договора.

Если перевод осуществлён на счёт другого предпринимателя в рамках договора (к примеру, поставки товаров), то оплачивать налоги государству придётся ему, так как перевод будет расценён как получение дохода.

Если же перевод будет осуществлён на личный счёт физического лица, с которым был ранее заключён договор (трудовой или гражданский), то налоговая обяжет предпринимателя оплатить налоги и взносы.

Перед тем, как перевести деньги с расчётного счета на карточку Сбербанка, нужно поинтересоваться комиссиями, которые будут списаны с отправителя. В некоторых банках действуют строгие лимиты, поверх которых будут начислены дополнительные сборы за выполнение операции.

Банки и условия обслуживания расчётных счетов для ИП

Все крупные банки предлагают открыть расчётный счёт для ведения предпринимательской деятельности. Рассмотрим список банков с минимальной комиссией за перевод от ИП на карты физических лиц:

• банк Точка. Предлагает несколько пакетов: «Лоукост», «Эконом» и «Бизнес». Они имеют лимиты на проведение расчётных операций – 100 000, 200 000 и 300 00 тысяч соответственно. Комиссия за перевод в рамках лимита – 0%, но за превышение тарифа на планку (100, 200 300 тысяч соответственно) буде начислена доп. комиссия в размере 0,5%. За все операции сверх второго лимита – 3%, минимум 100 рублей;
• Модульбанк. Три тарифа: «Стартовый», «Оптимальный», «Безлимитный» имеют лимиты 300 тысяч, 500 тысяч и 1 млн. рублей соответственно. Комиссия в первом пакете равна 0,75%, во втором 19 рублей, а в последнем – 0%;
• Веста банк будет начислять комиссию в зависимости от выбранного тарифа в размере от 20 до 89 рублей. В пакете «Всё включено» она вовсе отсутствует на первые 200 переводов;
• Тинькофф – три пакета «Простой», «Продвинутый», «Профессиональный» с первым лимитом 400, 400 и 800 тысяч соответственно (комиссия 1% и 99, 79 или 59 руб соответственно), второй лимит – 1 млн, 2 млн и 2 млн с комиссиями 5% (минималка та же), за операции сверх второго лимита – 15% + минимальная ставка.

Рекомендуется уточнить точную сумму комиссии при совершении платежа. Если использовать интернет-банкинг, то сумма будет сразу же показана в поле перевода до подтверждения оплаты.

Собираетесь ли вы открыть расчетный счет? Ознакомьтесь с предложениями банков

РКО в Точка банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета – бесплатно за 10 минут;
• Обслуживание – от 0 р./мес.;
• Бесплатных платежек – до 20 шт./мес.
• До 7% на остаток по счету;
• Возможен овердрафт;
• Интернет-банкинг – бесплатно;
• Мобильный банк – бесплатно.

РКО в Райффайзенбанке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета – бесплатно за 5 минут;
• Обслуживание – от 490 р./мес.;
• Минимальные комиссии.
• Оформление зарплатных карт — бесплатно;
• Возможен овердрафт;
• Интернет-банкинг – бесплатно;
• Мобильный банк – бесплатно.

РКО в Тинькофф банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Бесплатное открытие Р/С за 10 мин.;
• Первые 2 месяца бесплатное обслуживание;
• После 2 месяцев от 490 р./мес.;
• До 8% на остаток по счету;
• Бесплатная бухгалтерия для ИП на Упрощенке;
• Бесплатный интернет-банкинг;
• Бесплатный мобильный банк.

РКО в Сбербанке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие р/с – 0 р.;
• Обслуживание – от 0 р./мес;
• Бесплатный «Сбербанк Бизнес Онлайн»;
• Много дополнительных услуг.

РКО в ВТБ.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета – бесплатно за 5 мин.;
• 3 месяца обслуживания 0 рублей;
• Переводы и операции с наличными — 0 рублей;

РКО в Альфа-банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• 0 руб. открытие счета;
• 0 руб. интернет-банк и мобильный банк для управления счетом;
• 0 руб. выпуск бизнес-карты для внесения и снятия наличных в любом банкомате;
• 0 руб. первое внесение наличных на счет;
• 0 руб. налоговые и бюджетные платежи, переводы юрлицам и ИП в Альфа-Банке;
• 0 руб. обслуживание счете если нет оборотов.

РКО в Восточном банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета бесплатно;
• Резервирование за 1 минуту;
• Интернет-банк и мобильное приложение бесплатно;
• 3 месяца обслуживания бесплатно;
• после 3 месяцев от 490 р./мес.

РКО в ЛОКО Банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета – бесплатно;
• Резервирование за 1 минуту;
• Обслуживание – от 0 р./мес.;
• Снятие наличных от 0,6%;
• Бесплатный терминал для эквайринга;
• Интернет-банкинг и мобильное приложение – бесплатно.

РКО в Эксперт Банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Обслуживание счета — от 0 руб./мес.
• Выдача наличных (до 700 тыс. руб.) — бесплатно
• До 5% на остаток денег на счету
• Стоимость платежки — от 0 руб.

РКО в УБРИР Банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Обслуживание счета — от 0 руб./мес.
• Подключение эквайринга — бесплатно
• Бонусы от партнёров
• Межбанковские платежи — от 0 руб./3 мес

РКО в Банке Открытие.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета — от 0 руб.
• Обслуживаниеие счета — от 0 руб.
• Интернет-банк — бесплатно
• Внешние платежи — от 0 руб.
• Онлайн экспресс овердрафт для бизнеса.

РКО в Совкомбанке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета – бесплатно за 3 мин.;
• Кредиты до 30 млн рублей;
• Обслуживание – от 0 рублей;
• Внутренние расчеты 24 часа в сутки.

РКО в Промсвязьбанке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Первый месяц обслуживания — бесплатно;
• При суммарном среднемесячном балансе в размере 2 млн рублей РФ и более — БЕСПЛАТНО;
• Бесплатный доступ в бизнес-залы;
• Страхование для всей семьи. Консультации по юридическим вопросам.

РКО в Юникредит банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета – бесплатно за 5 минут;
• Обслуживание – от 1990 р./мес.;
• Минимальные комиссии.
• Оформление зарплатных карт — бесплатно;
• Возможен овердрафт;
• Интернет-банкинг – бесплатно;
• Мобильный банк – бесплатно.

Источник: https://rkobiz.ru/info/perevod-deneg-so-scheta-ip-na-kartu/

Возможные риски перевода денег ИП на личную карту

Банковский счет давно уже перестал быть синонимом состоятельности. Сегодня это просто удобный способ вести дела, без которого в большинстве случаев не обойтись. К пластиковой карте, которая есть практически у любого человека, привязан и счет в банке. Может ли индивидуальный предприниматель использовать ее вместо или параллельно с расчетным счетом? Допускается ли сочетание «личных» и «рабочих» средств?

В этой статье разберемся с вопросами расчетного счета и личной карты физлица ИП. Ответим, допустимо ли для ИП получать или переводить средства на обычную пластиковую карту, свою или третьего лица, и чем это может быть чревато.

Можно ли вообще без расчетного счета?

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и он может завести себе пластиковую карту того или иного банка, на остаток средств которой банк будет начислять проценты. Может показаться, что это удобнее, чем платить за обслуживание расчетного счета. Тем более что закон не обязывает ИП проводить операции через банк, если лимит по наличным расчетам не превышает порога в 100 тыс. руб.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Речь идет только об ИП, для юридических лиц наличие расчетного счета строго обязательно.

Рассмотрим причины, почему для ИП все же удобнее пользоваться расчетным счетом.

1. При сотрудничестве с юридическими лицами могут возникнуть затруднения при проведении оплаты как с одной, так и с другой стороны. Либо можно потерять потенциального партнера – фирма не захочет иметь дело с контрагентом без расчетного счета.
2. При ведении всех расчетов в «кэше» придется тратить время на доставку наличности и внесение ее в кассу, беспокоиться об охране денежных средств во время транспортировки и т.п.
3. Операции с наличностью предусматривают соблюдение правил кассовой дисциплины – это дополнительные сложности и контроль.
4. 100 тыс. руб. наличного лимита в рамках одного договора – это совсем не так много, как может показаться даже мелкому предпринимателю. Например, снимая на год помещение по цене за аренду 10 тыс. руб. в месяц, ИП вынужден будет заплатить в рамках одного договора 120 тыс. руб., что уже превышает лимит.

Итак, работать с одной только банковской картой без расчетного счета для ИП неудобно и невыгодно. Значит, встает вопрос, можно ли их сочетать и как именно.

Личный счет вместо расчетного — зачем?

Предприниматель, который задается вопросом, можно ли вести расчеты не через р/с, а через личную карту физического лица, хочет обеспечить себе некоторые выгоды:

• не нужно проходить процедуру открытия расчетного счета;
• некоторая часть клиентов предпочитает делать оплату с карты на карту;
• экономически выгоднее: обслуживание банковской карты значительно дешевле, чем р/с.

Законно ли такое желание с точки зрения налогового законодательства и правил кредитных организаций?

Мнение налоговой

Проанализировав НК РФ, можно сделать выводы относительно позиции фискальных органов относительно использования личной банковской карты для предпринимательской деятельности физлица:

• для ИП нет законодательного требования открывать расчетный счет;
• закон не разделяет личное имущество и средства самого ИП и его бизнеса;
• Налоговый кодекс прямо не запрещает применять личные счета в предпринимательской деятельности физлиц;
• не имеет значения, какой именно вид счета используется для зачисления или перечисления средств (п. 2 ст. 11 НК РФ);
• сообщать налоговой об открытии р/с предприниматель не обязан, хотя сделать это рекомендуется.

ВЫВОД: прямо не запрещено – значит, допускается. Налоговое законодательство формально не возражает против применения личной карты в целях предпринимательства, конечно, с учетом рисков, которые мы рассмотрим ниже.

Мнение банка

Получение личной банковской карты – это тоже договор с банком, и следует изучить его положения, чтобы не нарушать их, хотя они и не являются подзаконными актами.

Если налоговая не разделяет текущие и расчетные счета, то банк делает это достаточно четко – Инструкция ЦБ РФ №153-И от 30 мая 2014 г. разрешает физлицам открывать текущие счета для операций, не имеющих целью предпринимательство, а для этой деятельности ИП либо юрлицу должен быть открыт расчетный счет (это оговаривается в п.2 данной Инструкции).

В договоре прямо может быть прописан запрет использования текущего счета для предпринимательства, либо такой запрет значится в регламенте банка, с которым вы автоматически соглашаетесь, заключая договор.

ВЫВОД: банк, как кредитная организация, против использования личных карт для предпринимательских целей, поскольку открытие и обслуживание р/с стоит дороже, а значит, выгоднее для банка.

Чего хотят и чем рискуют индивидуальные предприниматели

Предпринимателей интересует возможность производить следующие виды операций:

• оплата на личную банковскую карту со стороны клиентов;
• вывод денег со своего расчетного счета на свою банковскую карту;
• перевод денег со своего р/с на банковские карты третьих лиц.

Рассмотрим подробнее возможность и риски каждой из них.

Зачисление чужих средств на личную карту ИП

Можно ли получать на свой текущий счет оплату от клиентов, особенно регулярно? Иными словами, это будет использование личной карты в целях предпринимательства. Исходя из позиций налоговой и банка, ответы будут разные: налоговая прямо не возражает, банк запрещает, но не всегда может проконтролировать.

Возможные риски от налоговой

Инспекция может счесть налогооблагаемыми все поступления на карту, а не только те, что проводились «по бизнесу». В результате налоговики вправе доначислить налог, выписать штраф за недоимку и пеню за несвоевременную уплату. ИП придется доказывать, какая часть из поступлений является доходами, а какая нет, причем подтверждать это документально. Если доказать это не удастся, то могут вменить «систематическое уклонение от уплаты налогов», что чревато серьезными санкциями.

Возможные риски от банка

Если предприниматель нарушает условие пользования услугой банка, а проведение через личную карточку предпринимательских денег – это нарушение, банк вправе прекратить поставлять услугу, то есть заблокировать карту, причем не только данную, но и другие, принадлежащие этому лицу.

ИП придется решать вопрос не только с банком – объяснять и подтверждать источники получения средств.

Вывод своих средств с расчетного счета на свою карту

С точки зрения закона, и на расчетном, и на личном счете индивидуальный предприниматель держит свои собственные средства. Распоряжаться ими он вправе по своему усмотрению. Доход от предпринимательской деятельности может быть использован предпринимателем так, как ему угодно, без ограничений, в том числе и выведен на личную карту для любых нужд. В назначении перевода следует указать «Доход от предпринимательской деятельности, без НДС» или просто «Материальная помощь» (во избежание возможного конфликта с банком).

Возможные риски

Как указывалось выше, банки не приветствуют «смешивание» личных и предпринимательских средств. Нередки случаи, когда они присылают таким клиентам предупреждение и рекомендацию. Однако это именно рекомендация, а не запрет, на который они не имеют законодательного права. В ответ на такое требование можно указать на его неправомерность и ошибочность, ведь имущество ИП и физлица – это одно и то же. Если реакции банка не последует, можно обжаловать его действия в ЦБ РФ, а также в Антимонопольном комитете.

Если в рамках этой операции регулярно проходят большие суммы, придется объяснять их происхождение и назначение в налоговой, чтобы не получить обвинения в уклонении от уплаты налогов.

К СВЕДЕНИЮ! Пополнение собственного р/с со своей карты можно производить без рисков и ограничений.

ИТОГ: данная операция разрешена, но злоупотреблять ею не стоит. Если будет доказано, что переведенные средства вы используете для бизнеса, с них придется заплатить налог. Для личных целей – переводите на здоровье.

Перевод средств со своего р/с на чужие пластиковые карты

Такой способ расчета может иметь место в двух ситуациях:

• оплата услуг партнеров или заработной платы своих сотрудников, минуя расчетный счет;
• личные переводы средств (например, родственникам).

В первом случае это формально ведение предпринимательской деятельности, то есть применимы те же положения и риски, что и при зачислении «хозяйственных» денег на личную карту, то есть делать это не рекомендуется.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Заработную плату сотрудникам платить на их пластиковые карты вполне можно, но при этом с каждого платежа будет обязательно удержан соответствующий налог (НДФЛ и страховые отчисления).

Второй случай, по логике, не должен быть крамольным. Теоретически разве не может предприниматель оплатить заработанными в бизнесе деньгами покупки жены, лечение родственника и т.п.? Однако закон говорит о том, что расчетный счет предназначен именно для предпринимательской деятельности. Поэтому ситуация неоднозначная.

Возможные риски

Они, как всегда, заключаются в том, что налоговая должна контролировать движение ваших денег и следить, чтобы все налоги с доходов были уплачены. Перевод с р/с в пользу третьих лиц должен производиться только в личных целях, а если это оплата, то с нее платятся налоги. Таким образом, если вы совершаете такие платежи, то должны быть готовы в любой момент объяснить их цель, а также прояснить отношения с получателем средств – личные, а не деловые. До выяснения этих обстоятельств банк может заблокировать карту как ИП, так и получателя средств.

ИТОГ: на личные цели средства лучше переводить с предназначенного для этого текущего счета. Сначала выведите деньги с р/с на свою личную карту физлица, а затем совершайте переводы в пользу третьих лиц. Для бизнес-расчетов используйте расчетный счет. При переводах, не имеющих отношение к предпринимательству, всегда указывайте корректное назначение платежа: «Перевод личных средств».

Источник: https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/perevod-deneg-ip-na-lichnuyu-kartu/

Как перевести деньги с расчетного счета ИП на личную карту

В процессе работы у предпринимателей возникает вопрос – может ли ИП получать деньги на карту физ лица от своих бизнес партнёров и со своего счёта, и может ли карточный счёт заменить расчётный. Необходимость в таком направлении средств возникает у предпринимателей с малыми денежными оборотами. В статье объясняется целесообразность и законность этих операций, а также рассказывается, какие возникают налоговые и банковские риски.

Для чего ИП нужен банковский счёт

Индивидуальные предприниматели – это субъекты хозяйственной деятельности и в процессе работы им требуется проводить денежные расчёты с партнёрами и клиентами.

Законодательство позволяет оплачивать товары и услуги, а также получать плату за предоставленные объекты двумя путями:

• наличными деньгами, когда платёжные операции оформляются через кассу;
• безналичным способом, при котором, например, оплата проводится при использовании счёта в банке.

Для ИП нет обязанности по открытию банковского счёта, и при некоторых видах деятельности все поступления идут наличным путём. Однако предприниматели, имеющие большие обороты, а также организации требуют безналичных расчётов, например, для оплаты работы по договору. Обращение в банковское учреждение и заключение с ним договора становится неизбежным.

Кроме того, появляется возможность перевести деньги со счёта ИП на карту физического лица в рамках зарплаты или оплаты по гражданскому трудовому договору. Такая операция тоже относится к безналичным, поскольку гражданам при выдаче этого банковского продукта тоже открывают счёт в кредитном учреждении.

Как ИП сделать перевод средств себе на карту

Бизнесмен, действующий индивидуально, должен каким-либо образом получать заработанные деньги. Перевод денег с расчётного счёта на личную карту – один из путей реализации этой задачи.

Налоговое законодательство, а также банковский договор с ИП на обслуживание счёта не содержат ограничительных норм на подобную операцию. Однако в платёжном поручении, чтобы избежать споров с налоговиками следует указывать правильную цель перечисления.

Варианты таковы:

• на личные потребности;
• перевод собственных средств.

Иногда деньги, которые поступают на свою банковскую карту, ИП обозначают и как доход от предпринимательства. Однако такое определение не очень аккуратно и налоговая инспекция (с подачи банка) может запросить, что подразумевается под этой фразой.

Формулировка, которую следует избегать – это обозначение переводимых со счёта денег в качестве зарплаты. Когда суммы названы именно так, предприниматель обязан удержать с них НДФЛ и начислить страховые взносы. Но у ИП заработной платы нет – у него есть доход, на который начисляется единый налог, заменяющий, в том числе и подоходный налог. В результате возникает коллизия, позволяющая налоговой инспекции доначислить налог.

Если операция проводится впервые и есть сомнения в собственной компетенции, следует посоветоваться с банковскими сотрудниками, которые подскажут наиболее безопасную формулировку.

За транзакции такого рода плату банки не взимают, но ограничить сумму выводимых на карту денег они вправе. Обычно они устанавливают некий месячный лимит, зависящий от оборотов предпринимателя и от объёма займов, взятых в кредитном учреждении. Особенно большие трудности возникают, если карта другого банка или она кредитная.

Перевод на карту другому лицу

При проведении расчётов связанных с предпринимательской деятельностью, возникает необходимость переводить деньги на банковские карты других лиц. Такая операция неизбежно приводит к налогообложению поступающих к получателю средств, поскольку для него они выглядят как доход.

Оформлять перевод следует с соблюдением следующих требований:

• перевод денег ИП проводит на основании договора или соглашения (трудового, гражданско-правового и проч.);
• предприниматель заполняет платёжное поручение с обязательным указанием причины перечисления и реквизитов соглашения между сторонами.

Нарушение приведённых условий может привести к тому, что налоговая инспекция при отсутствии обоснования транзакции, опротестует отнесение на расходы отосланных сумм и доначислит подоходный налог со страховыми взносами.

Принимать оплату от ИП граждане должны с учётом того, что поступающие деньги – это налогооблагаемый доход. Если средства поступают как заработная плата, то обязанность по удержанию НДФЛ лежит на налоговом агенте – предпринимателе и получатель не заботится о дальнейшей отчётности.

Если же пришедшие суммы – это вознаграждение за оказанные услуги или проведённые работы по договору, то расчёт подоходного налога делает получатель. Он же и сдаёт декларацию по окончании налогового года по всем поступлениям такого рода.

Как деньги перевести с карты на расчётный счёт

Когда после получения оплаты от клиентов денежных средств на расчётном счёте недостаточно, а операцию надо провести, индивидуальный предприниматель вправе пополнить счёт.

Существует два пути дополнения:

• внесение наличных денег в кассу банка;
• перевод недостающей суммы с карты.

При вкладе через кассу указывается цель зачисления – пополнение счёта. Предприниматель оформляет минимум документов и вносит деньги, остальные действия за работниками учреждения.

Второй путь – перечисление с карты намного сложнее, поскольку требует ввода полных банковских реквизитов. Такую процедуру проводят либо через банкоматы (или терминалы), с мобильного телефона, если подключён онлайн-банкинг, или со стационарного компьютера, на котором установлена программа клиент-банка.

Пользователю нужна особая внимательность при наборе числовых значений. Ошибка хоть в одной цифре может привести к неправильному зачислению.

Программа, установленная в банкомате, поправит пользователя в тексте названия банка, его корсчёте и БИКе, но правильно набранный расчётный счёт получателя лежит в сфере ответственности предпринимателя.

Может ли ИП получать деньги на свою карту физлица

В отсутствии расчётного счёта многие ИП оперируют наличными деньгами, а в случае необходимости принимают их на личные карты.

Здесь имеются следующие риски:

1. Договор с банком обычно содержит указание на то, что текущий счёт (карточный) запрещено использовать в коммерческих целях. За обслуживание карты клиент платить немного и один раз в год, а за расчётный счёт – ежемесячно и кратно больше. Поэтому кредитное учреждение вправе проведённую операцию посчитать нарушением договора и заблокировать карту.
2. Налоговая служба может убедить в том, что приходящие на карту деньги – это доход от коммерции. Но тогда все другие операции, даже личного характера и не являющиеся доходом (например, социальные выплаты на ребёнка) тоже придётся облагать НДФЛ или подробно расшифровывать. А подробная банковская выписка стоит дорого.
3. Если ИП совмещает несколько систем налогообложения, то он не сможет корректно вести раздельный учёт, который обязателен при сочетаниях режимов. Например, патентная система налогообложения предусматривает фиксированную оплату и на величину дохода по выбранному виду занятий не ориентируется. А «упрощёнка», которую разрешено совмещать с ПСН, требует постоянного учёта всех доходных и расходных транзакций. Когда деньги будут приходить на один счёт, налоговая инспекция вправе зачесть всё в доход от занятий на УСН.

Помимо перечисленных рисков, есть ещё один – банк может посчитать регулярные и крупные поступления на личную карту отмыванием денежных средств и сообщить об этом факте в правоохранительные органы. Для кредитных учреждений установлены строгие регламенты в этой сфере, обусловленные борьбой с финансированием терроризма.

Если ИП, все-таки, решает пользоваться личной картой, то её следует обособить от других операций, не связанных с коммерцией, и ограничиться небольшими оборотами. Не лишним будет согласовать с банком такой вариант.

Индивидуальный предприниматель вправе переводить деньги на карту физлица с расчётного счёта на личные нужды. Допускается и обратная транзакция, если недостаточно средств для перевода. Однако при получении дохода на текущий карточный счёт возникают риски его блокировки из-за нарушения банковских правил и начисления подоходного налога на социальные пособия. Для безопасного ведения предпринимательской деятельности рекомендуется пользоваться расчётным счётом.

Источник: https://tvoeip.ru/pravo/poluchat-dengi-na-kartu-fiz-litsa