Налогообложение ИП при продаже недвижимости

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом?

Многие граждане РФ совершают сделки по купле-продаже коммерческой недвижимости. Каким образом они должны исчислять и уплачивать налог по доходам, возникшим вследствие продажи того или иного объекта данного типа — например, офиса?

Уплата налогов на имущество: общие нормы права

Прежде чем определять то, какой налог при продаже коммерческой недвижимости должен исчисляться и уплачиваться гражданином, изучим основные нормы права, регламентирующие уплату физлицами налога при реализации имущества. Данные нормы содержатся в положениях статьи 217, 217.1 Налогового Кодекса России, а также иных корреспондирующих с ними нормах НК РФ.

Прежде всего, следует отметить, что нормы статьи 217.1 — достаточно новые. Применяются они только в рамках правоотношений, при которых устанавливается право собственности на недвижимость, причем, только с 1 января 2016 года. В свою очередь, положения статьи 217 действуют давно, и регулируют правоотношения, связанные с налогообложением любого другого имущества, не относящегося к недвижимому, а также тех объектов, на которые право собственности получено до 1 января 2016 года.

Если то или иное недвижимое имущество было оформлено гражданином во владение до 2016 года, то:

1. При условии, что гражданин владеет объектом менее 3 лет — после реализации данного объекта ему необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%, исчисленный на доход от соответствующей продажи. При этом, налогооблагаемую базу можно уменьшить на расходы по приобретению недвижимости.
2. При условии, что человек владеет недвижимостью 3 года и более, то после продажи данного объекта ему не нужно уплачивать никаких налогов.

Если недвижимость была оформлена гражданином в собственность в 2016 году и позднее, то:

1. При условии, что человек владеет объектом менее 5 лет — при продаже данного объекта ему нужно заплатить налог с дохода, возникшего по факту продажи — также в размере 13%, уменьшенный на расходы (при их наличии).
2. При условии, что гражданин владеет объектом 5 лет и более, то после ее продажи ему не нужно уплачивать НДФЛ.

Особые правила установлены для:

• имущества, которое приобретено гражданином в собственность в порядке наследования;
• объектов, которые приобретены налогоплательщиком в ходе приватизации;
• имущества, приобретенного гражданином по договору пожизненного содержания.

Полученные с продажи данных объектов доходы не облагаются налогом, если человек владеет ими 3 года и более.

При этом, величина выручки с реализации объектов может устанавливаться с учетом их стоимости по государственному кадастру. Дело в том, что в тех случаях, когда цена объекта по договору уступает кадастровой, которая умножена на 0,7, то в качестве налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ принимается именно кадастровая стоимость. Если же выручка по договору — выше кадастровой стоимости, которая умножена на 0,7 (показатель закреплен в НК РФ), то именно он и принимается в качестве налогооблагаемой базы.

Указанное правило задействуется, только если цена по кадастру установлена компетентными государственными органами. Если нет — база в любом случае считается равной выручке, что получена гражданином по факту продажи объекта.

Примечательно, что органы власти субъектов РФ вправе уменьшать до нуля:

• период, в течение которого гражданин должен владеть недвижимостью для того, чтобы не платить НДФЛ после ее реализации;
• размер коэффициента, на который по законодательству умножается цена объекта в соответствии с кадастром.

Таким образом, при реализации коммерческих объектов гражданину в любом случае следует ознакомиться с положениями региональных нормативных актов — быть может, в них установлены подобные льготы.

Уплата налога на выручку с продажи коммерческой недвижимости: нюансы и примеры

Изученные нами выше нормы права регламентируют в равной степени правоотношения, связанные с налогообложением как жилой, так и коммерческой недвижимости. Без разницы, что продает гражданин — квартиру, гараж, офис — в отношении налогообложения получаемых доходов будут действовать одни и те же нормы права, закрепленные в НК РФ. Налог с продажи офиса физическим лицом начисляется по тем же основным принципам, что и с реализацией квартиры.

Вместе с тем, законодательство, регламентирующее налогообложение соответствующей выручки, заметно отличается от законодательства, определяющего порядок исчисления налоговых вычетов — важнейшей составляющей расчета итоговой суммы платежа в бюджет. Так, данные вычеты можно получать только с жилой недвижимости. С коммерческой — нельзя.

В числе иных доступных владельцу жилой недвижимости вычетов по закону — 1 000 000 рублей, который можно использовать для снижения налогооблагаемой базы в тех случаях, когда продавец не может подтвердить расходы на покупку квартиры (чтобы использовать именно их для снижения базы по НДФЛ). Владелец коммерческой недвижимости не наделен подобной привилегией.

Но, так или иначе, в данном случае — речь именно о доходах с продажи имущества, причем, коммерческого назначения. Рассмотрим несколько возможных сценариев начисления налогов на них.

Условие: продана недвижимость, что оформлена до 2016 года

Пример 1.

Васильев А.С. в 2015 году купил офис за 2 000 000 рублей, а летом 2016-го смог реализовать его за 2 100 000 рублей. Поскольку Васильев не владел недвижимостью 3 года, то обязан будет исчислить с полученной выручки НДФЛ по налогооблагаемой базе в виде разницы между выручкой и расходами на покупку офиса — то есть, со 100 000 рублей. НДФЛ, таким образом, составит 13 000 рублей.

Пример 2.

Никифоров В.Н. в 2011 году купил офис за 1 000 000 рублей, а летом 2016-го реализовал его за 1 500 000 рублей. Поскольку Никифоров владел офисом более 3 лет, то он не обязан будет уплачивать никаких налогов.

Пример 3.

Савельев А.В. в 2014 году купил офис за 1 500 000 рублей, а летом 2016-го продал его за 1 600 000 рублей. Вместе с тем, Савельев утерял документы, подтверждающие покупку данного офиса, вследствие чего обязан будет заплатить после его продажи налог со всего дохода — 208 000 рублей (13% от 1 600 000).

Условие: продана недвижимость, оформленная после 01.01.2016 года

Пример 1.

Лаврентьев А.В. в 2016 году приобрел офис за 3 000 000 рублей, а в 2017-м реализовал его за 3 500 000 рублей. По государственному кадастру цена офиса — 4 000 000 рублей. Гражданин обязан будет рассчитать НДФЛ с базы по соответствующему налогу в величине 3 500 000 рублей, поскольку она — больше, чем цена объекта по государственному кадастру — 2 800 000 рублей, умноженная на определенный законом коэффициент (то есть, 4 000 000 * 0,7).

Снизив базу на совершенные расходы — 3 000 000 рублей, Лаврентьев заплатит НДФЛ на полученную выручку в величине 65 000 рублей (13% от 500 000 — разницы между выручкой и расходами при покупке объекта).

Пример 2.

Антонов В.Н. в 2016 году купил офис за 10 000 000 рублей, а в 2017-м продал его за 11 000 000 рублей. Установленная кадастровая цена офиса составляет 17 000 000 рублей.

Определенными нюансами характеризуется налогообложение выручки от реализации недвижимости, оформленной на индивидуального предпринимателя. Каким именно образом исчисляется налог с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом в статусе ИП?

Налогообложение доходов с продажи недвижимости ИП: нюансы

Действительно, с точки зрения законодательства РФ ИП — это также физическое лицо. Однако, то, каким образом он будет исчислять налог с продажи офиса, может определяться не только нормами статей 217 и 217.1 НК РФ, но также и нормами права, которые регламентируют порядок уплаты налогов на выручку, полученную ИП в бизнесе.

В случае, если ИП не использовал реализованный офис в бизнесе — налогообложение выручки с реализации данного объекта будет осуществляться в том же порядке, что изучен нами выше — в этом смысле статус индивидуального предпринимателя ничего не меняет.

Однако, если ИП использовал проданный офис в бизнесе, то налогообложение выручки с реализации соответствующего объекта будет осуществляться — вне зависимости от длительности пользования офисом, по ставке:

• 13% — если ИП работает по общей системе налогообложения или ОСН;
• 6% или 15% — если ИП работает по упрощенной системе или УСН (соответственно, по схеме «доходы» или же схеме «доходы минус расходы»).

При этом, расходы на покупку офиса (если не используется УСН «доходы») могут учитываться только в том налоговом периоде, в котором он был продан.

Более того, если продажа идет в рамках ОСН, то ИП также должен будет уплатить с полученных доходов НДС по установленной ставке (в общем случае — 18%). Можно отметить, что, в целом, по тем же принципам осуществляется налогообложение при продаже недвижимости юридическими лицами.

Таким образом, купля-продажа офиса индивидуальным предпринимателем может быть не самой выгодной процедурой с точки зрения налогообложения — если продаваемые объекты будут классифицированы как те, что используются ИП в бизнесе. Налоговых льгот в этом случае ИП — несмотря на то, что является по законодательству физлицом, имеет намного меньше, чем гражданин, не зарегистрированный как ИП и осуществляющий те же операции купли-продажи коммерческой недвижимости.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-fizicheskim-licom

Налоги ип при продаже недвижимости 2019

Да, налог в данном случае подлежит уплате: его значение составляет 13% от суммы, применяемой для налогообложения (не менее 70% от стоимости, указанной в договоре). Если ИП использует УСН, то он заплатит 6% при условии, что такой вид деятельности не предусмотрен. При этом льготы в виде 1 млн рублей при продаже объекта, а также владении квартирой в течение срока, составляющего более трех лет, отсутствуют.

Текст подготовила Мария Гуреева Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: [email protected] Мы найдем тех, кто сможет на них ответить! Не пропустите: Все материалы рубрики «Хороший вопрос» Ответы на 5 самых частых вопросов об аренде жилья С какого момента нужно платить налог на недвижимость? 25 текстов о том, как продать квартиру, комнату или долю Статьи не являются юридической консультацией.

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом?

Налог с продажи коммерческой недвижимости в россии Если недвижимость приобреталась в ипотеку, это также может стать основанием для освобождения от налога. У дома, выставленного на продажу, может быть несколько владельцев. Чаще всего это близкие или дальние родственники. Поэтому способ расчета налога зависит от того, были ли выделены доли.

Если дом является просто общей собственностью нескольких лиц, то НДФЛ платится на общих основаниях. Другое дело, когда недвижимость была разделена юридически. Тогда оба собственника платят налог. Для примера можно взять частный дом стоимостью 2 млн.

250 тыс. рублей. Оба владельца, если доли не выделены, платят 162 тыс. 500 рублей налога (с учетом вычета). Но если дом разделен поровну официально, то расчет осуществляется таким образом: (2 250 000 : 2 – 1 000 000) * 13% = 16 тыс. 250 рублей.

Какой налог заплатит ип при продаже недвижимости?

Жилищного кодекса РФ, то вы имеете право на вычет в размере выкупной стоимости этого имуществаподп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ “Поскольку НК РФ не установлено никаких ограничений в отношении изъятого имущества, то есть не важно, использовалось оно в предпринимательской деятельности или нет, является ли гражданин на момент изъятия предпринимателем или нет, то налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, установленного подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ”.

СТЕЛЬМАХ Николай НиколаевичМинфин России *** Если с момента утраты статуса ИП прошло больше 3 лет и вы решили продать имущество, ранее используемое в вашей предпринимательской деятельности, то налоговики вряд ли смогут доказать причастность продаваемого имущества к вашей бывшей деятельности.

Налогообложение ип при продаже недвижимости

У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91). Налогообложение доходов с продажи недвижимости ИП: нюансы Действительно, с точки зрения законодательства РФ ИП — это также физическое лицо.

Однако, то, каким образом он будет исчислять налог с продажи офиса, может определяться не только нормами статей 217 и 217.1 НК РФ, но также и нормами права, которые регламентируют порядок уплаты налогов на выручку, полученную ИП в бизнесе.

В случае, если ИП не использовал реализованный офис в бизнесе — налогообложение выручки с реализации данного объекта будет осуществляться в том же порядке, что изучен нами выше — в этом смысле статус индивидуального предпринимателя ничего не меняет.

Ип продал личную недвижимость, а ему начислили 720 тысяч рублей налогов

А значит, и доход от продажи этого имущества можно считать выручкой ИП — все 10,5 млн рублей. Никаких вычетов при продаже недвижимости на упрощенке со ставкой 6% не положено. И освободить объект от налога с учетом срока владения тоже не получится.
Вся сумма от продажи помещения — это доход, с которого в бюджет положено заплатить налог. Плюс штраф 10% и пени. Так и набежало 720 тысяч рублей. Вот какие аргументы привел мужчина:

1. Он купил помещение как физлицо, задолго до регистрации ИП.
2. Продавал недвижимость тоже как физлицо.
   В договоре не было ссылок на его статус ИП.

Предприниматель продает имущество какие налоги платить в 2018 г

Важно Налог на продажу недвижимости для физических лиц с 2017-2018 года претерпел некоторые изменения. Процедура налогообложения несколько усложнилась, появились новые условия полного освобождения от обязательств по уплате налога от продажи недвижимости. Государственные пошлины обязано выплачивать каждое лицо, которое занято на производстве и является трудоспособным.

Но многие работники никогда и не заморачивались по поводу выплаты налогов. Все необходимые операции для избавления сотрудников от налоговых обязательств выполняли их работодатели. Определенный процент вычитывался из их заработной платы.
Но когда вы продаете любой вид имущества, вам необходимо самостоятельно вносить в бюджет государства НДФЛ при продаже недвижимости.

Этот шаг является обязательным, его несоблюдение преследуется законом.

Налог с продажи коммерческой недвижимости ип в 2018 году

Но если проданный вами гараж имеет большую площадь, то придирок со стороны налоговиков не избежать — они попытаются доказать, что такое имущество не может использоваться исключительно в личных целяхсм., например, Постановление ФАС УО от 13.11.2012 № Ф09-10672/12;

Источник: http://pbcns.ru/nalogi-ip-pri-prodazhe-nedvizhimosti-2018/

Налог с продажи коммерческой недвижимости — как он рассчитывается? На какие льготы можно рассчитывать

Налоговые сборы — основная часть государственного бюджета. Их выплачивают все, начиная от простых граждан, заканчивая крупнейшими корпорациями. Сборами облагается буквально всё, порой мы этого не замечаем, потому что вычет в пользу государства уже включен в итоговую цену. Но при осуществлении сделок с недвижимостью выплаты необходимо совершать самостоятельно. Сегодня мы рассмотрим, как высчитывается налог с продажи коммерческой недвижимости. Какой налог платить при продаже коммерческой недвижимости и можно ли получить льготы. А также, с какой суммы облагается налогом продажа недвижимости?

Для начала предлагаем вам ознакомиться с предложенным видео, которое расскажет о системе налогообложения при продаже недвижимости:

1. Налог с продажи коммерческой недвижимости — как он рассчитывается? На какие льготы можно рассчитывать в новой системе налогообложения
1.1 Налог с продажи коммерческой недвижимости юридическим лицом
1.2Налог с продажи коммерческой недвижимости для ИП

2. Продажа квартиры

2.1 Налогообложение физических лиц

3. Освобождение от уплаты

3.1 Что изменилось в 2016 году?

4. Налоговые льготы

4.1 Имущественный вычет
4.2 Компенсация расходов
4.3 Введение кадастровой стоимости

5. Возможные сложности
6. Заключение

Налог с продажи коммерческой недвижимости юридическим лицом

Чаще всего коммерческая недвижимость является собственностью юридических лиц. Как это ни странно, но этот пункт является самым простым в сегодняшнем вопросе, поскольку законодательство четко регламентирует порядок проведения налоговых отчислений. Фактически он состоит из двух частей:

• НДС в 18%;
• налог на прибыль в 20%.

Стоит учитывать, что в данном контексте взимается налог с продажи коммерческой недвижимости исключительно на прибыль. Формула расчета очень проста:

доход — расход = прибыль

Однако, стоит помнить, что в расходы входит не только стоимость приобретения, но и амортизация и все сопутствующие расходы. В крупных компаниях подобными расчетами занимаются целые отделы. Небольшие фирмы часто пренебрегают этим, поскольку зарплата еще одного бухгалтера может перекрыть все преимущества точного расчета выплат. Однако, если речь идет о недвижимости, то стоит не стоит пренебрегать точными расчетами, возможно имеет смысл отдать эту задачу на аутсорс, так как речь идет о действительно больших суммах.

Налог с продажи коммерческой недвижимости для ИП

При расчете налога с продажи коммерческой недвижимости для ИП ситуация очень интересная, поскольку отчисления можно произвести несколькими разными способами.

Рассмотрим ситуацию. Предприниматель купил торговый павильон для развития своего бизнеса, но что-то пошло не так и финансов на дальнейшее расширение попросту не хватает. В таком случае он может продать свой неиспользуемый павильон, как физическое лицо. Так как объект не использовался для извлечения постоянной прибыли. Но об этом немного позже.

Сколько ИП должен заплатить при сделке с коммерческим помещением? Тут все зависит от того, по какой системе он работает. Если речь идет об упрощенной системе налогообложения, то выплаты происходят в стандартном порядке.

В других ситуациях применяется следующий принцип:

• предприниматель обязан выплатить НДФЛ в размере 13%;
• после завершения сделки необходимо перечислить в ФНС 18% НДС.

Индивидуальный предприниматель может оформиться по точно таким же принципам, как и юр. лицо, тогда расчет налога с продажи коммерческой недвижимости ИП несколько изменится. Как это происходит, рассказывалось выше.

Продажа квартиры

Еще важный момент, который нужно рассмотреть в рамках данного вопроса — какой налог платить при продаже коммерческой недвижимости ИП? Если речь идет о собственном жилье, то в таком случае сумма будет высчитываться как с физического лица. Как в таком случае рассчитываются все отчисления?

Однако, ИП часто оформляется для сдачи квартир в посуточную аренду, как поступить тогда в таком случае? Законодательство говорит, что при получении постоянной прибыли квартира будет реализовываться, как коммерческая, соответственно необходимо будет выплачивать по вышеописанным принципам.

Налогообложение физических лиц

Данную ситуацию встретить можно достаточно редко, но при этом это самый объемный вопрос, который требует внимательного рассмотрения.

Сумма отчислений для физических лиц едина для всех типов доходов и составляет 13%.. Однако, налоговый кодекс предусматривает ряд послаблений. И именно они заслуживают отдельного внимания. Но помимо этого, в 2016 году были внесены поправки в текущий налоговый кодекс, которые несколько видоизменяют данные послабления. Ключевой момент — вступление в право собственности. Если это было сделано до 2016 года, то работают старые нормы, если после, то необходимо руководствоваться новыми поправками.

Освобождение от уплаты

Налог с продажи коммерческой недвижимости в 2017 году можно не платить, если вы владеете ей более трех лет. Срок отсчитывается от даты, указанной в свидетельстве на собственность.

Но есть исключение — получение наследства. Все дело связано с тем, что фактически вступить в права собственности вы сможете спустя 6 месяцев. Именно поэтому отсчет будет вестись не со дня регистрации, а со дня смерти.

Еще одним случаем, при котором физическое лицо освобождается от выплат  – банкротство. В данном случае НК расценивает это, как ущерб кредиторам, поэтому должник освобождается от обязательств перед ФНС.

Что изменилось в 2016 году?

Одним из главных изменений НК в 2016 году является изменение сроков владения имуществом. Теперь для того, чтобы не выплачивать отчисления в пользу государства, вы должны владеть им минимум 5 лет. Однако сохранилось несколько исключений:

В этих двух случаях срок остается прежний — 3 года.

Налоговые льготы

Если же налог с продажи коммерческой недвижимости платить придется, то можно воспользоваться предоставляемыми льготами. Всего их две: имущественный вычет и компенсация расходов. Стоит отметить сразу, что в течение года воспользоваться каждой из них можно только единожды, независимо от типа продаваемого имущества. Они распространяются и на квартиры, автомобили, земельные участки, гаражи и прочее. Помимо этого к одному договору купли-продажи может быть применено только одно послабление.

Имущественный вычет

Итак, с какой суммы облагается налогом продажа недвижимости? Для подобных объектов она составляет 250000 рублей. Одним из вариантов снижения суммы налога с продажи коммерческой недвижимости является уменьшение облагаемой суммы. Если вы продаете торговый павильон стоимостью 400000 рублей, то, воспользовавшись данным вычетом, необходимо будет оплатить только со 150000.

Однако, если речь идет о жилом фонде, например, вам по наследству досталась квартира, сдававшаяся посуточно в аренду, то вы можете рассчитывать на вычет в размере одного миллиона рублей. То есть если стоимости квартиры составляет 4000000, то с какой суммы облагается налогом продажа недвижимости?  Отчисления в пользу государства будут идти всего лишь от 3000000.

Компенсация расходов

Второй доступной льготой является компенсация расходов на покупку объекта. То есть, если вы приобрели павильон за 400000 рублей, а продали его за 410000, то сумма отчисления рассчитывается от разницы, а не от всей суммы сделки. При этом необходимо учитывать, что в ФНС нужно предоставить соответствующие документы, свидетельствующие о расходах. Как правило, это договор купли-продажи.

Тут стоит сделать одну важную оговорку, ни о каких амортизационных и прочих расходах речи не идет, поскольку уплачивается налог от доходов, а не прибыли.

Вторым главным изменением поправок 2016 года является учет кадастровой стоимости при расчете налога с продажи коммерческой недвижимости для физических лиц.

Для начала давайте разберемся в самом понятии кадастровая стоимость. Эта условная цена, которая посчитана независимыми государственными экспертами. Она не учитывает какие-либо индивидуальные особенности помещения. Из-за этого её величина может сильно колебаться как в большую, так и в меньшую сторону.

Для чего же был введен данный показатель? Дело в том, что при проведении сделок с жильем было много возможностей уклониться от выплат, просто занизив сумму, указанную в договоре.

Поэтому теперь расчет производится по следующему принципу:

• Сравнивается сумма в договоре и кадастровая стоимость.
• Если первая больше, то тогда вычеты рассчитывается по схеме приведенной выше, с использованием одной из доступных льгот или без. Если же выше вторая, то в таком случае она берется за основу расчета, но с понижающим коэффициентом 0.7.

Если вы считаете, что кадастровая стоимость сильно завышена, то можете оспорить её, собрав для этого все необходимые документы, и подав их в Росреестр.

Возможные сложности

Как правило, проблем при подобных сделках не возникает. Единственная возможная — продажа физическим лицом коммерческого имущества, после закрытия ИП. С одной стороны НК говорит нам о том, что налогообложение в этом случае будет как для физического лица, но это не так.

Если после закрытия ИП, вы будете продавать свой торговый павильон, который на протяжении времени работал и приносил вам прибыль, то делать отчисления необходимо  согласно выбранного налогообложения.

О том, в каких размерах это делают индивидуальные предприниматели, мы подробно рассказывали выше.

Заключение

Налог с продажи коммерческой недвижимости – главный вопрос данной статьи. Несмотря на свою объемность, он достаточно простой, и наибольшие сложности возникают у физических лиц, которые не знают, какой налог нужно платить при продаже коммерческой недвижимости. Однако, это компенсируется рядом серьезных льгот и послаблений.

Источник: https://reitinvest.top/spravochnik-nedvizhimosti/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-kak-rasschityva

Ип продал недвижимость нужно ли платить налог

Многие граждане РФ совершают сделки по купле-продаже коммерческой недвижимости. Каким образом они должны исчислять и уплачивать налог по доходам, возникшим вследствие продажи того или иного объекта данного типа — например, офиса?

Налог для ип при продаже недвижимости

При этом, величина выручки с реализации объектов может устанавливаться с учетом их стоимости по государственному кадастру. Дело в том, что в тех случаях, когда цена объекта по договору уступает кадастровой, которая умножена на 0,7, то в качестве налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ принимается именно кадастровая стоимость.

Если же выручка по договору — выше кадастровой стоимости, которая умножена на 0,7 (показатель закреплен в НК РФ), то именно он и принимается в качестве налогооблагаемой базы. Указанное правило задействуется, только если цена по кадастру установлена компетентными государственными органами.

Если нет — база в любом случае считается равной выручке, что получена гражданином по факту продажи объекта.

По государственному кадастру цена офиса — 4 000 000 рублей. Гражданин обязан будет рассчитать НДФЛ с базы по соответствующему налогу в величине 3 500 000 рублей, поскольку она — больше, чем цена объекта по государственному кадастру — 2 800 000 рублей, умноженная на определенный законом коэффициент (то есть, 4 000 000 * 0,7).

Внимание

Снизив базу на совершенные расходы — 3 000 000 рублей, Лаврентьев заплатит НДФЛ на полученную выручку в величине 65 000 рублей (13% от 500 000 — разницы между выручкой и расходами при покупке объекта). Пример 2. Антонов В.Н. в 2016 году купил офис за 10 000 000 рублей, а в 2017-м продал его за 11 000 000 рублей.

Установленная кадастровая цена офиса составляет 17 000 000 рублей. Антонов должен будет рассчитать НДФЛ, исчисленный исходя из той базы, что соответствует установленной кадастровой цене, которая умножена на 0,7 — то есть, 11 900 000 рублей.

Юридическая консультация в екатеринбурге

Однако, если ИП использовал проданный офис в бизнесе, то налогообложение выручки с реализации соответствующего объекта будет осуществляться — вне зависимости от длительности пользования офисом, по ставке:

• 13% — если ИП работает по общей системе налогообложения или ОСН;
• 6% или 15% — если ИП работает по упрощенной системе или УСН (соответственно, по схеме «доходы» или же схеме «доходы минус расходы»).

При этом, расходы на покупку офиса (если не используется УСН «доходы») могут учитываться только в том налоговом периоде, в котором он был продан. Более того, если продажа идет в рамках ОСН, то ИП также должен будет уплатить с полученных доходов НДС по установленной ставке (в общем случае — 18%).
Можно отметить, что, в целом, по тем же принципам осуществляется налогообложение при продаже недвижимости юридическими лицами.

Какой налог платит ип при продаже недвижимости

Уплата налога на выручку с продажи коммерческой недвижимости: нюансы и примеры Изученные нами выше нормы права регламентируют в равной степени правоотношения, связанные с налогообложением как жилой, так и коммерческой недвижимости. Без разницы, что продает гражданин — квартиру, гараж, офис — в отношении налогообложения получаемых доходов будут действовать одни и те же нормы права, закрепленные в НК РФ.

Налог с продажи офиса физическим лицом начисляется по тем же основным принципам, что и с реализацией квартиры. Вместе с тем, законодательство, регламентирующее налогообложение соответствующей выручки, заметно отличается от законодательства, определяющего порядок исчисления налоговых вычетов — важнейшей составляющей расчета итоговой суммы платежа в бюджет.
Так, данные вычеты можно получать только с жилой недвижимости. С коммерческой — нельзя.

Имущество ип: продает предприниматель, налоги платит гражданин

Источник: Определение ВС № 304-КГ17−7241 ??????????❌ Николай купил в 1997 году нежилое помещение на первом этаже дома. Спустя 12 лет он решил сдавать его в аренду под магазин.
Оформил ИП на упрощенке, чтобы честно платить налоги с доходов. В документах так и написал, что будет сдавать в аренду собственную недвижимость.
Доход как предприниматель он планировал получать только от аренды. С 2009 года Николай получал от арендаторов деньги и платил положенные 6% в бюджет.

Так он работал пять лет, а потом решил продать помещение за 10,5 млн рублей. Так как покупал он его как обычное физлицо задолго до оформления ИП, то и продал как физлицо.

Никаких налогов Николай от продажи не заплатил, потому что владел имуществом много лет. Налоговая с ним не согласилась и доначислила 630 тысяч рублей налога плюс пени и штрафы.

Всего 720 тысяч. Николай пошел по судам.

Налог ип при продаже недвижимости

В числе иных доступных владельцу жилой недвижимости вычетов по закону — 1 000 000 рублей, который можно использовать для снижения налогооблагаемой базы в тех случаях, когда продавец не может подтвердить расходы на покупку квартиры (чтобы использовать именно их для снижения базы по НДФЛ). Владелец коммерческой недвижимости не наделен подобной привилегией.

Но, так или иначе, в данном случае — речь именно о доходах с продажи имущества, причем, коммерческого назначения. Рассмотрим несколько возможных сценариев начисления налогов на них.

Условие: продана недвижимость, что оформлена до 2016 года. Пример 1. Васильев А.С. в 2015 году купил офис за 2 000 000 рублей, а летом 2016-го смог реализовать его за 2 100 000 рублей.

Налог ип при продаже коммерческой недвижимости

Вычет можно использовать, только если доход облагается НДФЛ по ставке 13%. Если это доход ИП на УСН с 6%, здесь нет НДФЛ и ставка другая.

Вычета тоже нет: по закону не положено. Фиксированный вычет 1 млн рублей для недвижимости и 250 тысяч для другого имущества использовать не получится. Расходы на покупку и большой срок владения тоже не спасут. Налог начислят со всей суммы продажи. Постановление ВАС № 18384/12 Тогда из выручки вычтут расходы на приобретение имущества.

Но с разницы всё равно придется заплатить налог. И это могут быть сотни тысяч. Так было в истории другого предпринимателя, который купил несколько квартир как физлицо задолго регистрации, перевел их в нежилые помещения и сдавал в аренду. Потом перестал заниматься этим бизнесом и всё продал тоже как физлицо.

Налоговая доначислила ему 620 тысяч с разницы, а суды поддержали.

Источник: http://zakon52.ru/nalog-dlya-ip-pri-prodazhe-nedvizhimosti/