Какую форму налогообложения выбрать для интернет магазина?

Содержание

Какую систему налогообложения выбрать для интернет-магазина?

Какую форму налогообложения выбрать для интернет магазина?

Когда же вы определитесь с формой собственности, необходимо выбрать наиболее оптимальную схему налогообложения, по которой будет работать ваш бизнес. Этот параметр определяет, по какому принципу следует рассчитывать и уплачивать налоги государству.

Различий между налогообложением обычного розничного магазина и интернет-магазина практически нет. В обоих случаях должен начисляться налог на прибыль, единый налог, НДС, налог на имущество (при условии наличия в собственности помещений или здания), транспортный налог (если доставка заказов онлайн-магазина осуществляется собственным автомобилем), кроме этого, проводятся выплаты в Пенсионный Фонд.

Рассмотрим различные системы налогообложения более детально.
Независимо от выбранной формы собственности (будет ли это ИП или ООО), налогообложение виртуального магазина может происходить по одному из нескольких видов расчетов. Самой распространенным является работа по упрощенной системе налогообложения (УСН), а также ведение учета на общих основаниях.

Чтобы понять, что из них лучше, стоит внимательно изучить различия между данными системами.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Применение данной системы направлено на оптимизацию работы бухгалтерской службы предприятия. Однако применять ее могут те организации, чей оборот за предыдущие 9 месяцев деятельности не превысил 45 млн. рублей. Кроме этого обязательным условием является отсутствие филиалов и представительств в других городах.

Преимуществом данного вида налогообложения заключается в его простоте – учет и движение средств ведется в книге доходов и расходов. Таким образом, владелец интернет-магазина может сэкономить на содержании в штате бухгалтера, выполняя эту функцию самостоятельно. Тем не менее, чтобы свести к минимуму проблемы с налоговой службой, все же стоит воспользоваться услугами распространенных сервисов или опытных специалистов.

С помощью сервиса вы можете вести учет автоматизировано, получая в процессе полезные подсказки о дальнейших действиях.

Усн осуществляется по одному из двух видов налогообложения:

  • налог в 6% — взимается с общего дохода компании. понятие «доход» включает в себя общую сумму входящих на расчетный счет средств от покупателей и других компаний. такой вид налогообложения не требует сложных подсчетов – для определения налогооблагаемой базы нужно лишь сложить поступления средств на расчетный счет предприятия.
  • налог в 15% – взимается с доходов, от суммы которых снимается величина расходов. такой вид расчетов требует определенных временных затрат и больших усилий для подсчета налога. как и в первом случае суммируют все поступившие доходы и от полученной суммы отнимают все расходы. в результате получается база налогообложения, которая и умножается на 15%. полученная цифра и будет размером налога, подлежащим к уплате в бюджет. поскольку налоговая служба в качестве источника расходов может не отнести некоторые расходы предприятия, полезно будет воспользоваться советами и помощью профессионалов. на сайте dist-cons в этом разделе более подробно рассмотрены тонкости определения учитываемых расходов. детальная информация по данному вопросу содержится в справочной системе консультант плюс, приказе n 32, регламентирующим положения по учету доходов организации (пбу 9/99), положении по учету расходов организации (пбу 10/99), в налоговом кодексе рф (статья 212)

при ведении учета по упрощенной системе налогообложения предприятие платит следующие виды налогов:

  • единый налог;
  • взносы, начисляемые в фонд обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве, профзаболеваний;
  • страховые взносы, предусмотренные законом по обязательному медицинскому страхованию (в ффомс);
  • страховые взносы, исчисленные на обязательное пенсионное страхование (в отношении ип предусмотрена уплата взносов в фиксированном размере, при этом величина полученного дохода не влияет на расчет налога);
  • страховые взносы, начисляемые предприятием на обязательное социальное страхование (для листков временной нетрудоспособности, материнства);
  • налог на прибыль (ип данный налог не платят);
  • ип платят ндфл;
  • акцизы (если это предусмотрено в отношении осуществляемой деятельности предприятия)
  • уплата государственной пошлины, предусмотренной налоговым кодексом, глава 25.3)
  • уплата транспортного налога (законы о транспортном налоге регионального уровня. налоговый кодекс, гл.28.)
  • уплата земельного налога (законы о земельном налоге местного уровня. гл.31 налогового кодекса).

общая система налогообложения (осн)

При выборе такой системы налогообложения на предприятии должен вестись полноценный бухгалтерский учет и осуществляться уплата общих налогов (налог на имущество, налог на прибыль, НДС, пенсионные и страховые выплаты). При ОСН предприятие обязано ежеквартально представлять отчеты в статистику, налоговую службу, фонд социального страхования.

Это достаточно большой комплект документов. Поскольку ведение бухгалтерского учета достаточно трудоемкий процесс и требует много времени, обязанности лучше возложить на наемного бухгалтера. Как правило, при выборе ОСН предприятие устанавливает солидные системы бухгалтерского учета, к примеру, 1С:бухгалтерия.

Для работы в такой системе требуется отдельный человек, который вводит данные в программу.

При такой системе налогообложения предприятие уплачивает в бюджет большее количество налогов:

  • НДС. Уплата налога, равно как и представление отчетности, производится каждый квартал;
  • НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Выплаты налога производятся ежемесячно, отчетность подается раз в год;
  • Налог на прибыль. Уплата и сдача отчетности производятся ежеквартально;
  • Акцизы. Выплаты и отчетность производятся каждый месяц;
  • Сборы за использование объектов биологических водных ресурсов и животного мира. Этот сбор установлен для предприятий, занимающихся охотоведческой, рыболовной и прочей аналогичной деятельностью. Отчетность подается ежемесячно, а уплата сбора производится в момент получения разрешения;
  • Налог, начисляемый на добычу полезных ископаемых. Ежемесячную уплату налога и подачу отчетности осуществляют предприятия, занимающиеся добычей полезных ископаемых;
  • Водный налог. Налогоплательщиками являются предприятия, осуществляющие водопользование. Уплата водного налога и подача отчетности производится ежеквартально;
  • Расчет по взносам в ФОМС и ПФ (РСВ-1). Уплата производится каждый месяц, отчетность ежеквартально;
  • Страховые взносы в ФСС (4а и 4-ФСС). Уплата производится каждый месяц, отчетность ежеквартально;
  • Индивидуальные сведения: в год представляется два отчета.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Об этой «вменёнке» многие наслышаны. ЕНВД – это система налогообложения, которая распространяется на отдельные виды предпринимательской деятельности в целом, в том числе и розничной торговли. Здесь акцент стоит сделать на том, что единый налог не является системой конкретного ИП или ООО, она касается всей деятельности. Это объясняет, почему единый налог хорошо применяется с упрощенной или общей системой налогообложения. Но единый налог можно применять в том случае. Если вы уже имеете функционирующую стационарную розничную точку продаж, а интернет-магазин является его витриной.

Читайте также  Какие системы налогообложения существуют для ИП?

ЕНВД отличается от рассмотренных выше систем тем, что он взимается с вмененного дохода, который рассчитывают местные региональные власти. Его расчет производится абсолютно по иной методике: за основу берутся такие показатели как количество работников предприятия или площадь ресторанного зала. Более подробную информацию по расчету единого налога можно получить по этой ссылке.Возможно, многим покажется такая система сложной, однако в ней есть свои положительные моменты. Тем не менее, для выполнения таких расчетов проще нанять специального работника, который эффективно осуществит функцию по расчету налога.

В подведение итогов, следует подвести некоторую черту рассмотренному и сделать резюме.

ИТОГ. Для многих владельцев интернет-магазинов оптимальным вариантом будет ведение ИП по УСН с 15.

Источник: https://bodysite.ru/blog/news/kakuyu-sistemu-nalogooblazheniya-vybrat-dlya-internet-magazina/

Налогообложение интернет магазина

Какую форму налогообложения выбрать для интернет магазина?

Многие предприниматели при открытии интернет магазина сталкиваются с проблемой какую систему налогообложения выбрать, какие придется платить налоги, размер налоговых платежей и так далее, в связи с этим мы сделали подборку самых задаваемых вопросов и постарались на них подробно ответить

Какие формы налогообложения существуют?

Согласно действующего Налогового кодекса РФ, интернет магазин может находиться на следующих системах налогообложения:

  • Общая система налогообложения
  • Упрощенная система налогообложения

Какую выбрать для интернет магазина?

Наиболее оптимальной формой налогообложения для начала бизнеса, с точки зрения простоты ведения и минимальных налоговых платежей, является упрощенная система налогообложения, но чтобы находится на данной системе налогообложения, годовая выручка магазина не должна превышать 60 млн. руб. в год.

Если же у вас выручка превышает 60 млн. рублей, то вам придется перейти на общую систему налогообложения.

При общей системе налогообложения бухгалтерский учет ведется в полном объеме, предприятие является плательщиком всех видов налогов (НДС, Налог на прибыль, налог на имущество, социальные взносы).

Какие налоги уплачиваются при упрощенной системе налогообложения

При упрощенной системе налогообложение предприятие платит следующие налоги:

  • Налог УСН, это либо 6% с валовой выручки, либо 15% разницы между доходами и расходами.
  • Отчисления в социальные фонды. 30% от фонда оплаты труда.
  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), 13% от фонда оплаты труда.

Как правильно выбрать вид уплачиваемого налога при УСН, 6 процентов с валовой выручки или 15% разницы между доходами и расходами

Если вы выберите ставку налога УСН, доходы, 6 процентов, то вы будете платить 6 процентов с выручки вашего магазина. т.е. при выручке магазина 30 млн. руб. в год, сумма налога составит 1,8 млн. руб. При таком виде УСН бухгалтерский учет может вести даже не профессионал, главное вести учет поступающей выручки.

При ставке УСН, доходы минус расходы, 15 процентов, сумма налога рассчитывается как разница между доходами и расходами умноженная на 15%.

Т.е. выручка магазина 30 млн. руб., расходы, 20 млн.

Налогообложение интернет-магазина в 2018 году

руб., налогооблагаемая база составляет 10 млн. руб., сумма налога составляет 1,5 млн. руб. Экономия по сравнению с первым вариантом 300 тысяч рублей.

Но при такой форме бухгалтерский учет необходимо будет доверить профессионалу (либо держать в штате бухгалтера, либо обратиться в бухгалтерскую фирму), так как при расчете налогооблагаемой базы необходимо правильно рассчитать расходную часть.

Завышение расходной части чревато штрафными санкциями со стороны налоговых органов, а при значительных нарушениях возможно заведение уголовного дела.

Cроки сдачи налоговой декларации по упрощенке

Декларация, УСН сдается один раз в год, не позднее 31 марта для организаций и не позднее 30 апреля для индивидуальных предпринимателей.

Как вести налоговый учет? 

Если речь идет о небольшом магазине (или только открывшемся), то прием в штат бухгалтера экономически нецелесобразно.  Поэтому  оптимально делать все самостоятельно посредством любого из онлайн-сервисов по ведению бухгалтерии (как варианат «Мое дело»). 
 

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

Розничная торговля через интернет-магазин: бухгалтерский учет и налогообложение

В прошлом номере мы рассмотрели особенности розничной торговли через интернет-магазин: организацию работы такого магазина, ведение расчетов, варианты доставки товаров. Теперь разберем бухгалтерский учет и налогообложение, связанные с использованием электронных денег, а также созданием и эксплуатацией сайта.

Напомним, что розничная торговля через интернет-магазин не подпадает под обложение ЕНВД, а подлежит обложению в рамках УСНО либо общего режима налогообложения (ст. 346.27 НК РФ).

Доходы и расходы, связанные с торговлей с использованием электронных денег

При реализации товаров через интернет-магазин они могут быть оплачены покупателем банковским переводом, пластиковыми картами, электронными деньгами, наложенным платежом, наличными денежными средствами. Типичным для интернет-магазина и в то же время специфичным является использование электронных платежных систем (ЭПС), например Яндекс.Деньги, WebMoney, MoneyMail.

Рассмотрим применение системы Яндекс. Деньги с участием оператора ЭПС, благодаря которому виртуальные деньги попадают на расчетный счет продавца. Физическое лицо оплачивает товар из интернет-магазина: деньги из электронного кошелька покупателя поступают в электронный кошелек продавца. При этом продавец получает соответствующее электронное сообщение о перечислении виртуальных денег. После этого он отгружает товар. Оператор ЭПС перечисляет продавцу эти деньги на расчетный счет банка. Перечисление, за вычетом комиссии оператора, происходит с установленной периодичностью (например, раз в неделю) либо по отдельной заявке продавца.

К сведению. Чтобы продавцу поступали интернет-платежи от покупателей, он заключает с оператором ЭПС договор, имеющий характер агентского договора.

Порядок отражения виртуальных денежных средств в бухгалтерском учете

Оператор ЭПС по существу действует в качестве посредника, проводя расчеты между участниками платежной системы, а также позволяя перевести виртуальные деньги организации на ее расчетный счет и обратно. Отметим, что электронный кошелек не попадает под понятие счета, используемого в налоговом законодательстве (ст. 11 НК РФ).

Напомним, что под счетом в данной норме понимаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций.

Сами по себе электронные деньги представляют собой денежные обязательства небанковской системы, которыми пользователь может управлять.

Существует два подхода для бухгалтерского учета операций с электронными деньгами. Согласно первому расчеты с оператором ЭПС можно учитывать на специальном субсчете к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Когда же денежные средства поступают на расчетный счет продавца, они подлежат отражению на счете 51 «Расчетные счета». Дата их поступления будет определяться по выписке банка.

В соответствии со вторым подходом денежные средства, попавшие в электронный кошелек продавца, нужно отражать на специальном субсчете к счету 55 «Специальные счета в банках». В этом случае денежные средства из электронного кошелька будут отражены в форме бухгалтерского баланса по строке «Денежные средства», а не «Дебиторская задолженность», как в первом варианте.

Доходы. Полученный от торговой деятельности доход отражается в бухгалтерском и налоговом учете в общеустановленном порядке в составе доходов от реализации. Отметим, что в доходы включается вся выручка, полученная от реализации товара, то есть выручка с учетом суммы, удержанной оператором ЭПС. Это связано со следующим:

  • выручка принимается к бухгалтерскому учету в сумме, равной величине поступления денежных средств и иного имущества и (или) величине дебиторской задолженности. При этом величина поступления и (или) дебиторской задолженности определяется исходя из цены, установленной договором, заключенным между организацией и покупателем (п. п. 6, 6.1 ПБУ 9/99 «Доходы организации» );
  • выручка в налоговом учете определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованный товар, то есть исходя из цены, по которой он реализуется (п. 2 ст. 249 НК РФ).
Читайте также  Единая система налогообложения для ИП

Источник: https://photomayya.ru/nalogooblozhenie-internet-magazina/

Налогообложение для интернет-магазина

Какую форму налогообложения выбрать для интернет магазина?

Если вы планируете заняться продажей товаров через интернет-магазин и уже решили вопрос о форме собственности (ИП или ООО), осталось подобрать оптимальный вариант налогообложения. Этот параметр определяет основания, на которых ваша компания будет выплачивать налоги.

По большей части налоговые выплаты от онлайн-деятельности отличаются от перечислений в государственную казну обычными компаниями весьма несущественно. К налогу на прибыль и единому налогу могут добавиться:

  • налог на имущество (если в распоряжении есть торговые площади и склады);
  • транспортный налог (при наличии собственного автомобильного парка);
  • НДС;
  • выплаты в пенсионный фонд и т. п.

Рассмотрим, как это выглядит в деталях.

Форма налогообложения для интернет-магазина

Существует несколько систем налогообложения для интернет-магазинов, которые оптимально подходят для этого способа торговли. Чаще всего предприниматели останавливают внимание на упрощенной и общей формах выплат налогов (УСН и ОСН соответственно).

Упрощенная схема отчисления налогов

Эта форма налоговых выплат была создана для упрощения процедуры ведения бухгалтерских данных для предприятий, чьи доходы за 3 квартала не превышают 45 млн рублей. Еще одно условие для применения УСН — отсутствие представительств и филиалов в других регионах. Преимущество упрощенной схемы — учитывать расходы и доходы можно самостоятельно. Достаточно только регулярно заносить данные о движении средств в бухгалтерскую книгу.

Упрощенная система налогообложения для интернет-магазина бывает двух типов.

  • Налог в 6 %, отчисляемый с прибыли компании. Под прибылью подразумеваются все поступления на расчетный счет. Эти цифры необходимо суммировать и затем высчитать 6 % для выплат в пользу налоговых органов.
  • Налог 15 %, взимаемый на доходы за вычетом расходов. Чтобы произвести подсчеты, необходимо суммировать все поступления от клиентов, вычесть из них расходы. 15 % от этой суммы и будет размером перечисления налоговикам.

Общая форма выплат в налоговые органы

Общая система налогообложения подразумевает ведение интернет-магазином полноценного бухгалтерского учета и потому требует привлечения специалиста. Юридические лица, выбравшие ОСН, выплачивают все основные налоги (НДС, налоги на имущество и прибыль, обязательные страховые взносы и др.). Для подсчета доходов и расходов применяются специальные программы (типа «1С: Бухгалтерия»). Ведение бухгалтерской отчетности лучше всего доверить профессионалу, знающему тонкости бухучета.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

ЕНВД не применяется для торговых онлайн-площадок, которые реализуют товары через интернет, ТВ-каналы и телефонную связь. Такие правила указаны в налоговом кодексе. Поэтому использовать эту форму налоговых выплат предприниматели в данном случае не могут. Исключение только для тех площадок, которые служат вспомогательным инструментом для привлечения покупателей компаниями, существующими в том числе и в обычном формате.

Особенности налогообложения интернет-магазина

Преимущество открытия интернет-магазина заключается в том, что для его регистрации требуется меньше времени и усилий, в том числе и по части определения системы налогообложения. Ряд преимуществ отличают продажи в онлайне от торговли в офлайне.

Согласно ОКВЭД, торговля через Сеть классифицируется как тип дистанционных продаж посредством телекоммуникаций. Основные правила таких коммерческих операций регламентируются положениями о розничной торговле. Согласно нормам, дистанционные продажи считаются совершенными в момент передачи покупателю торгового чека на изделие. После факта оплаты, продавец должен выполнить обязательства по передаче товара.

На сайте онлайн-площадки должна быть размещена информация о свойствах продукции, способах оплаты и доставки, а также контактные данные фирмы и сведения о гарантии возврата некачественного товара.

Особенности налогообложения интернет-магазина диктуются тем, какие правила дистанционной торговли существуют — выбирая конкретный товар, покупатель сохраняет за собой право отказа от сделки до перехода покупки в его руки. Если в момент доставки покупателю была дана информация о порядке возврата, он может вернуть покупку в течение 3 месяцев.

Есть несколько способов уменьшить налог, который выплачивает интернет-магазин, на какой системе налогообложения он находится, не важно. В статью расходов можно внести наполнение сайта контентом и оплату хостинга или аренду стороннего ресурса. Также к снижению налоговых выплат приводит пользование услугами курьерских служб. В целом, налогооблагаемая база строится на основе прибыли компании за вычетом расходов на хранение и перевозку продуктов, а также различных льгот. Полученная сумма обязательна к оплате в налоговые органы в соответствии с принятой ставкой.

Отчет о полученной прибыли формируется в конце отчетного периода. Сумма налога определяется выбранной схемой выплат. Если компания предлагает несколько вариантов оплаты, налог высчитывается на основе перечислений из всех источников.

Для легальной деятельности без угрозы ареста имущества обязательно зарегистрировать интернет-магазин — какое налогообложение выбрать, вы решаете как раз на этом начальном этапе. Такой подход позволит обратить все внимание на развитие бизнеса, который уже не сможет пострадать от вмешательства государственных органов.

Источник: https://www.a5.ru/blog/nalogooblozhenie-dlya-internet-magazi/

Налогообложение интернет магазина в 2018 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

руб., сумма налога составляет 1,5 млн. руб. Экономия по сравнению с первым вариантом 300 тысяч рублей.

Но при такой форме бухгалтерский учет необходимо будет доверить профессионалу (либо держать в штате бухгалтера, либо обратиться в бухгалтерскую фирму), так как при расчете налогооблагаемой базы необходимо правильно рассчитать расходную часть.

Завышение расходной части чревато штрафными санкциями со стороны налоговых органов, а при значительных нарушениях возможно заведение уголовного дела.

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

Сохраните статью в социальные сети:

1. Сбор устанавливается в отношении осуществления торговой деятельности на объектах осуществления торговли.

2. В целях настоящей главы к торговой деятельности относятся следующие виды торговли:

1) торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов (за исключением объектов стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, являющихся автозаправочными станциями);

2) торговля через объекты нестационарной торговой сети;

3) торговля через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы;

4) торговля, осуществляемая путем отпуска товаров со склада.

3. В целях настоящей главы к торговой деятельности приравнивается деятельность по организации розничных рынков.

4. В целях настоящей главы используются следующие понятия:

1) объект осуществления торговли:

в отношении видов торговли, указанных в пункте 2 настоящей статьи, — здание, сооружение, помещение, стационарный или нестационарный торговый объект или торговая точка, с использованием которых плательщиком осуществляется вид деятельности, в отношении которого установлен сбор;

в отношении деятельности по организации розничных рынков — объект недвижимого имущества, с использованием которого управляющая рынком компания осуществляет указанную деятельность;

2) торговля — вид предпринимательской деятельности, связанный с розничной, мелкооптовой и оптовой куплей-продажей товаров, осуществляемый через объекты стационарной торговой сети, нестационарной торговой сети, а также через товарные склады;

Читайте также  Налоги и налогообложение для чайников

3) деятельность по организации розничных рынков — деятельность управляющих рынком компаний, определяемая в соответствии с положениями Федерального закона от 30 декабря 2006 года N 271-ФЗ «О розничных рынках и о внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации».

Источник: https://buh-experts.ru/nalogooblozhenie-internet-magazina/

Какая правовая форма лучше для интернет-магазина ООО или ИП?

Какую форму налогообложения выбрать для интернет магазина?

05 июня 2014 С чего начать?

Сотрудничество с поставщиками, оформление товара, работа с логистами: чтобы ваш магазин воспринимали в качестве серьезного игрока, необходимо оформить его в качестве ИП или ООО. Простыми словами мы расскажем, какую форму организации и систему налогообложения для интернет-магазина выбрать. Если у вас возникнут вопросы, вы можете задать их в х. На них ответит наш профессиональный юрист, который специализируется на интернет-коммерции.

ООО и ИП: суть вопроса

Что лучше ИП или ООО? Хозяином ИП являетесь именно вы. Все остальные сотрудники являются наемными работниками.

В ООО речь идет об учредителе и соучредителях. Учредительный договор ООО четко устанавливает доли участия всех учредителей организации. Во время собрания учредителей избирается генеральный директор и составляется соответствующий протокол собрания.

Минусы ООО:

— Бумажная волокита при оформлении.
Особенностью налогообложения интернет-магазинов по схеме ООО, является то, что количество документов для ООО значительно превышает число бумаг для ИП. За регистрацию придется заплатить 4 000 рублей. Ликвидация также является сложным и затратным мероприятием. Но: ООО можно переоформить или продать. — Большой объем бухгалтерской и налоговой отчетности.

Являясь генеральным директором компании, вы вынуждены отчитываться за каждую чашку кофе, за которую рассчитались деньгами ООО. Крайне важно следить за строгим отчетом по движению денежных средств. Документы обо всех тратах подаются в бухгалтерию и оформляются как расходы компании. — Без бухгалтера в ООО не обойтись.

Лимит кассы должен быть рассчитан, излишки лимита сдаются в банк, наличность внутри лимита подлежит строгой отчетности. Деньги вроде бы и есть, но вроде бы они вам и не принадлежат.

Обязательным условием становится открытие расчетного счета, наличие уставного капитала (10 000 рублей) и использование печати.

Плюсы ООО:

— Свободная регистрация. Для регистрации используется фактический адрес, который становится юридическим. Можно проживать и быть прописанным в одном регионе, тогда как деятельность осуществляется в другом регионе страны. — Инвестиции.

Статус ООО позволяет реорганизовывать бизнес, расширять его с привлечением сторонних инвестиций. Учредители ООО получают возможность открывать дочерние предприятия. Государство делает ряд послаблений в сторону участников малого бизнеса: кредитование, налоговые льготы.

Плюсы ИП:

— Простое оформление. Бизнес можно создать быстро, так же быстро и просто он ликвидируется. Фактически, берем паспорт и идем лично оформлять ИП. Самый дешевый вариант оформления обойдется в 800 рублей – оплата госпошлины на 2013 год. По желанию вы можете оформить печать – 100-500 рублей и открыть расчетный счет — обойдется в 700-1000 рублей. — Простая отчетность.

Открывая интернет-магазин как ИП, вы получаете доход в качестве физического лица. Деньги можно использовать на свое усмотрение, не отчитываясь за каждую копейку. На расчетный счет деньги можно не сдавать. — Простой порядок применения решений. Можно позабыть про собрания учредителей и ведение протоколов. — Простой учет.

Можно обойтись без специального бухгалтерского образования для самостоятельного ведения простого учета без сторонней помощи.

Минусы ИП:

— Самостоятельность. Все дела, документацию необходимо вести самому. Приходится всегда участвовать в ведении дел. Нельзя переоформить или перепродать бизнес. — Ограничения. ИП не может осуществлять торговлю алкоголем, отдельными лекарственными средствами, сильными ядами. — Регистрация по месту прописки. Деятельность может осуществляться во всем регионе, но регистрируемся только по месту прописки.

По месту регистрации осуществляется постановка на учет в налоговых органах. НО: регистрация обойдется дешевле, чем для ООО. — Название. Громоздкое название с именем или фамилией владельца внушает меньше уважения, чем яркие названия ООО. Клиенты меньше доверяют индивидуальным предпринимателям. — Статус. ИП может напрямую заключать договоры с крупными поставщиками, курьерскими службами.

НО: средние и крупные компании чаще всего отдают предпочтение ООО, а не ИП. — ИП рискует собственным имуществом. Получается, что все нажитое имущество, будь то три портсигара отечественных или два магнитофона импортных, автомобиль, квартира и куртка замшевая, может оказаться в ответе за допущенную ИП ошибку.

— Учредители ООО рискуют только своими долями в уставном капитале, принадлежащее им имущество при возмещении убытков не используется. Но отдельные виды штрафов для ООО гораздо выше, чем для ИП.

Формы налогообложения

Законодательство РФ предусматривает 4 схемы ведения документации по налогообложению для ООО и ИП: — традиционная/общая (ОСНО), — Единый налог на вмененный доход (ЕНВД), — система ЕСХН (единый налог для с/х производителей), — упрощенная (УСН). Сравним величину налога при использовании общей системы налогообложения. Сокращения: НДФЛ – Налог на доходы физического лица; ЕСН – Единый социальный налог; ПФ – Пенсионный фонд; НДС – Налог на добавленную стоимость; ИП с работниками в штате (система ОСНО): НДФЛ – 13%, ЕСН (по предпринимательской деятельности) – 10%, взнос ПФ ежемесячно, НДС – 18%, ЕСН – 26%.

ООО (система ОСНО): Налог на прибыль – 20%, НДС – 18%, ЕСН – 18%, имущественный налог – 2,2%. В результате получаются схожие суммы. Разница состоит лишь в том, что ИП предоставляет налоговую декларацию по НДФЛ 1 раз в год, а ООО – ежемесячно или 1 раз в квартал. Размер налоговых выплат для ООО, при регистрации которого выбирается обычная система налогообложения, обычно больше, чем для индивидуальных предпринимателей без работников.

НО: если при регистрации вы остановите свой выбор на упрощенной системе налогообложения, то можно отказаться от бухгалтерской волокиты, предоставляя в налоговую лишь стандартные отчеты.

В данном случае объем документации будет сопоставим с ИП.

Делаем выводы

Какая система налогообложения лучше для интернет-магазина? Для начала подойдет ИП, так как документооборот и бухгалтерия проще и понятнее. При организации интернет-магазина можно начать с ИП: вывод дохода осуществляется быстрее и дешевле (с точки зрения налогообложения), чем в случае с ООО. Если можете похвастаться большими амбициями, далеко идущими планами, возможностью перспективного развития, то приступайте к оформлению ООО. Но в последнем случае будьте готовы к ощутимым затратам по налогам.

При выборе правовой формы интернет-магазина стоит продумать все аспекты бизнеса и выбрать для себя самые важные критерии, перечисленные в статье. Только знакомство со всеми нюансами (финансовая база, перспективы развития, сфера деятельности) планируемого бизнеса позволит сделать выбор в пользу ИП или ООО и приступить к регистрации.

Если вы только планируете открыть интернет-магазин — а на движке AdvantShop можно создать пробную версию интернет-магазина и работать бесплатно в течение двух недель, — вам будут полезны следующие статьи о старте интернет-магазина: 

Что продавать в интернет-магазине. 9 способов выбрать товар и не прогадать.

Служба доставки для интернет-магазина 

Вагон и маленькая тележка хитростей для эффективного поиска поставщиков.

Выбираем систему оплаты для своего интернет-магазина: 5 способов.

Что продавать в интернет-магазине. 9 способов выбрать товар и не прогадать.

Анна Казакова

Источник: https://www.advantshop.net/blog/start/ooo-ili-ip-oformlenie-internet-magazina

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: